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上年汇算清缴所得税补交怎么做账务处理!

2024-10-22 16:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-22 16:10

补交上年度企业所得税时,会计分录为:借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交所得税;实际缴纳时,借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。完成后,将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配-未分配利润”。

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快账用户1282 追问 2024-10-22 16:12

我的帐套里面没有以前年度损益调整,只要利润分配—以前年度损益调整,我该怎么操作

我的帐套里面没有以前年度损益调整,只要利润分配—以前年度损益调整,我该怎么操作
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齐红老师 解答 2024-10-22 16:14

若账套中无“以前年度损益调整”,可直接调整“利润分配—未分配利润”。补交税款时,借:利润分配—未分配利润,贷:应交税费-应交所得税;实际缴纳时,借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。完成账务处理。

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快账用户1282 追问 2024-10-22 16:31

补交以前年度的印花税呢

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齐红老师 解答 2024-10-22 16:34

补交以前年度印花税时,会计分录为:借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交印花税;实际缴纳时,借:应交税费-应交印花税,贷:银行存款。完成后,将“以前年度损益调整”余额转入“利润分配-未分配利润”。若无“以前年度损益调整”,则直接调整“利润分配-未分配利润”。

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