老师 我们是卖图书的 有3年的客户 应收款收不回款了 我们向左坏账 这个分录怎么做呢

营业外支出二级明细设置坏账损失是吧

你好，是的，就是这样子的。

好的 这也是规范的做账方法吧

你好,这个不是很规范，正规的做法是要去计提。坏账，然后再确认坏账。

计提分录怎么做 确认分录怎么做啊

1.计提坏账准备 借:信用减值损失 贷:坏账准备 2.冲减坏账准备 借:坏账准备 贷:信用减值损失——计提的坏账准备 3.发生坏账 借:坏账准备 贷:应收账款

比如有13万应收收不回 我就计提：借：信用减值损失：13万 贷：坏账准备：13万 冲减分录：借：坏账准备：13万 贷：信阳红简直损失13万；确认坏账时分录：借：坏账准备13万 贷：应收账款13万；是这样吧

你好，是的，就是这样子的。

如果有应付账款付不出去也是这样做吗

坏账准备和信用减值损失需要设立二级明细吗

你好应付账款付不出去是计入营业外收入。

不做坏账是吧，那预付账款收不回发票的怎么做分录呢

你好，你有收到对方给你的货物或者服务吗？

收到了 就是发票没给我们开具

你好，这样子的话你直接入账就可以了。 比如借，库存商品贷，预付账款。

但是这个没有发票的不能税前扣除

老师你看这是22年12月计提的第二个凭证就平了，但是应收帐款还挂着这些余额呢，怎么办，23年会算清缴这80多万也都纳税调增了，但是应收帐款借方还挂着这些金额呢？该怎么处理呢

所以我就叫你直接进入营业外支出，这样子方便得多。

那这这部分金额今年做了营业外支出那明年会算清缴就不用在调增一次了吧