小规模纳税人，季度申报增值税，当月有增值税的怎么做会计分录，月末用计提增值税吗

你好，小规模的增值税是这样做分录借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税不需要单独计提次月缴纳的时候，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

2024-10-23

你好，现在小规模3%的普通发票都是免增值税的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的。如果你开了专票，需要做到应交税费，应交增值税里面，不用结转，不用计提。

2022-05-24

同学您好，小规模纳税人人，如果不用交税借应交税费-应交增值税贷其他收益如果需要交税，下月报税时借应交税费-应交增值税贷银行存款

2023-12-19

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-02-28

您好，把税费计入营业外收入就可以了

2023-10-11