老师好，小规模纳税人季末计提增值税会计分录怎么写？

你好，借银行存款等贷主营业务收入应交税费-应交增值税

2024-10-07

您好，一开始因为他在贷方，所以现在转到借方借应交税费应交增值税贷银行存款

2023-01-31

可以按照以下分录进行处理： 1.计提企业所得税： ● 借：所得税费用 ● 贷：应交税费——应交企业所得税这一步骤是为了将本季度应缴纳的企业所得税费用计入当期损益，并确认相应的应交税费。 1.计提增值税：对于小规模纳税人而言，增值税通常是按照销售额和征收率计算的，不需要进行进项税额抵扣。因此，在季末计提增值税时，可以按照以下分录进行处理： ● 借：应交税费——应交增值税 ● 贷：银行存款/现金

2024-01-13

确认收入的时候是加税分开，月末不需要计提，增值税城建税借银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入

2025-06-21

你好，小规模的增值税是这样做分录借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税不需要单独计提次月缴纳的时候，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

2024-10-23

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