演示账套

请问一下老师，我单位是非营利单位，牵头联合多家行业企业搞活动，合同签订活动费用都归企业，需要企业按一定比例先交活动预付费，我单位只是做代收代付，最后按比例收取服务费，但是活动里有一些费用一个企业付款了，发票核对直接开这个企业的发票，然后钱直接从应该给到我单位的预付款里扣，也就是说本来这个企业应交50000元活动备用金的，但是有些费用直接从他们企业付了，转给我单位就变成了40000元，所以这些企业直接付款的钱就不从我单位出，收活动备用金也是扣了这个钱剩余的转给我单位，那我账上需要把企业付款的费用做进帐里吗

2024-10-23 11:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-23 11:03

在这种情况下，账上需要把企业付款的费用做进账里，具体处理如下：一、收到企业预付款时假设收到企业预付款 40000 元（扣除已直接付款部分后的金额）。借：银行存款 40000 贷：预收账款 —XX 企业 40000 二、记录企业直接付款的费用虽然这些费用不是从你单位直接支付，但为了完整反映活动的收支情况，应进行记录。假设企业直接付款的费用为 10000 元。借：业务活动成本 —XX 活动费用 10000 贷：应付账款 —XX 企业 10000 三、活动结束结算服务费时假设按约定应收取服务费为 5000 元。借：预收账款 —XX 企业 40000 借：应付账款 —XX 企业 10000 贷：业务活动收入 — 服务费收入 5000 贷：银行存款 45000（返还多收的预付款或支付应退款项）

快账用户3415 追问 2024-10-23 11:13

老师不对，你看清楚，连拍活动费用是归属于各个企业的，我单位是代收代付，发票也是开给各个企业的，所以费用不是我们的成本啊

齐红老师解答 2024-10-23 11:17

那你们就做借银行贷其他应付款借其他应付款贷银行存款

快账用户3415 追问 2024-10-23 11:31

跟银行没有什么关系吧，比如我计算应该收这家企业50000活动费用备用金，这家企业转给我40000元，因为有一些费用10000在企业直接支付了，这4万后期费用到付也付完了，活动预付备用金具体多少钱合同是没有写的（不确定的），所以企业直接支付的活动费用我单位需要做账吗，（进出都没有经过我单位）

齐红老师解答 2024-10-23 11:36

你们代收代付不通过银行吗？都是现金？

快账用户3415 追问 2024-10-23 11:40

10000元是企业直接支付的，又不通过我单位，其他我单位支付的，我就直接做其他应收应付啊

快账用户3415 追问 2024-10-23 11:41

反正需要做进去体现对吧，那企业付的企业自己直接开他们公司发票了，我是没有发票凭证的，我做进去附件我自己做一张表格当作附件可以吗

齐红老师解答 2024-10-23 11:45

同学你好这个可以的

快账用户3415 追问 2024-10-23 11:48

做一张这样表格明细打印出来可以吗，还需要什么做附件吗

齐红老师解答 2024-10-23 11:49

同学你好其他的不需要了这样就可以

快账用户3415 追问 2024-10-23 11:49

需要领导签字吗，

齐红老师解答 2024-10-23 12:05

同学你好这个最好是签字

快账用户3415 追问 2024-10-23 12:46

那怎么做分录摘要收XXX预付活动备用机借：银行存款40000 其他应收款- XXX活动10000 贷：其他应付款- XX活动备用金50000（附件银行回单）摘要：XXX企业自行支付活动费用借：其他应付款- XXX备用机10000 贷：其他应收款- XXX活动 10000 附件：自己做的费用明细表对吗

齐红老师解答 2024-10-23 12:48

同学你好对的是这样的