演示账套

老师，公司签订合同购买了一台50万的机子，发票还未开进来，一年后要退回，扣除22.5万（12.5万折旧，5万拆机，5万安装费），只返回给公司27.5万，问题一：这个怎么做账？？？有2个方案，一个是对方开进50-22.5万的发票，一个是对方开进50万，我们开出22.5万发票。我觉得后者我们开出22.5万的发票开什么？？问题二：又该怎么做账？？

2024-10-23 16:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-23 16:16

您好，相当于您先买他的机子，而一年后再卖出去，那就按您说的第二个好些，现在取得进项先抵扣，后面按22.5的售价去开票，相当于处置固定资产

齐红老师解答 2024-10-23 16:17

分录：您现在正常做购入固定资产的分录。出售的时候正常做清理的分录就可以了

快账用户2937 追问 2024-10-23 16:24

购入时没有开发票，已经暂估入库了，并从第二个月开始折旧的了，如果现在卖怎么做账啊？

齐红老师解答 2024-10-23 16:27

处置固定资产分录如下：借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备（如有）贷：固定资产如果有清理费用：借：固定资产清理贷：银行存款残值收入：借：银行存款贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额）

您好！正在解答，请稍后…

2024-10-22

您好，相当于您先买他的机子，而一年后再卖出去，那就按您说的第二个好些，现在取得进项先抵扣，后面按22.5的售价去开票，相当于处置固定资产

2024-10-23

您好。开票五万分录为：借：应收账款借：应交税费-增值税贷：主营业务收入回款五万：借：银行存款贷：应收账款再开五万、回款五万，情况一样。

2021-01-14

您好借：应收账款 50000 贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税借：银行存款 50000 贷：应收账款 50000 然后继续写这两笔分录就好了

2021-01-14

同学你好给你开的咨询费发票？你们就只是咨询吗那就计入主营业务成本

2021-07-06

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