我们9月份销售额是500万元，成本是400万，但是供应商只开了350万元的发票给我们，还有50万的发票在10月份才开，导致我们多缴纳5万多的增值税，10月份我们的销售额只有1万元，那这10月份开的50万元的发票还能抵扣吗？9月份多缴纳的5万多的发票10月份可以申请退税吗

我公司是小规模纳税人，发票限额10万元只剩3分了，但是现在有一笔350多万的业务要开了，这个业务是别人挂靠我们公司的，100万元的发票票种核定时没通过，我是这样想的，先领25份10万元的，在10份前开完，10月份再领25份，把这350多万全部开完后，然后申请升为一般纳税人。现在的问题是1.这样做对我公司风险大吗？2.这样方式领票，10月份的发票能领出来吗？因为我们这里领票要先电子税务局提交申请，审核通过了才能去大厅领取发票。

老师，我想问一下，小规模强制认定为一般纳税人是连续12个月开票超过500万，如果我1到8月份开了400万的票，9月份没有开票，那我10月份往后是不是还可以开具500万，还是说10月份到12月份只能开具最多100万了

请问老师，在本年10月份增值税纳税申报表附列资料（一）中，未开具发票列，销售额填20万，销项（应纳）税额填2.6万。 11月份本表未开具发票列销售额填-20万，销项应纳税额填-2.6万。 请问： （1）若是我11月份开发票10万，税1.3万，那么，11月份未开具发票列是否销售额应填-10万，销项应纳税额-1.3万？ （2）若是我11月份开具发票收入10万，另外10万元收入第二年1月开具呢，第二年1月的未开票收入列也是销售额-10万，销项应纳税额-1.3万吗？谢谢

老师：我单位10份升为一般纳税人,9月份和10月份给一个项目开的建筑服务销售发票分别是1%和9%,开票金额共53万,恰巧10月份向农户购苗木成本50万,这50万计提的进项我公司是按两月开票金额的占比抵进项,还是全额可以抵？

我单位10份升为一般纳税人,9月份和10月份给一个项目开的建筑服务销售发票分别是1%和9%,开票金额共53万,恰巧10月份向农户购苗木成本50万,这50万计提的进项我公司是按两月开票金额的占比抵进项,还是全额可以抵？我单位9月开1%的票已申报纳税,10月份开9%的票,当月收到50万成本发票,而且是同一个施工项目,工程款收到一部分。