请问老师，在本年10月份增值税纳税申报表附列资料（一）中，未开具发票列，销售额填20万，销项（应纳）税额填2.6万。 11月份本表未开具发票列销售额填-20万，销项应纳税额填-2.6万。 请问： （1）若是我11月份开发票10万，税1.3万，那么，11月份未开具发票列是否销售额应填-10万，销项应纳税额-1.3万？ （2）若是我11月份开具发票收入10万，另外10万元收入第二年1月开具呢，第二年1月的未开票收入列也是销售额-10万，销项应纳税额-1.3万吗？谢谢

请问老师，在本年10月份增值税纳税申报表附列资料（一）中，未开具发票列，销售额填20万，销项（应纳）税额填2.6万。 11月份本表未开具发票列销售额填-20万，销项应纳税额填-2.6万。 请问： （1）若是我11月份开发票10万，税1.3万，那么，11月份未开具发票列是否销售额应填-10万，销项应纳税额-1.3万？ （2）若是我11月份开具发票收入10万，另外10万元收入第二年1月开具呢，第二年1月的未开票收入列也是销售额-10万，销项应纳税额-1.3万吗？谢谢

老师，您好，一月份开了纸质普票10万，均为免税，二月红冲这10万，开具电子普票10万，税率1%，另外开具电子普票40万，请问红冲的十万元需要计入应纳税销售额吗？

4、综合案例:制造业纳税申报一一制药厂大连未名生物医药有限公司为增值税一般纳税人，2020年1月发生业务如下:(1)采用商业折扣方式销售应税药品，开具增值税专用发票，金额栏注明销售额3000万元，折扣额为300万元，增值税额合计栏为351万元。合同约定运费由销售方承担，取得10份增值税专用发票注明运费20万元，增值税额1.8万元。(2)销售应税药品给小规模纳税人，开具增值税普通发票注明金额60万元，税额7.8万元，同时收取优质费1.13万元，开具收款收据。(3)销售2008年5月购入的设备，开具增值税普通发票注明价税合计金额为18.54万元。(4)将自产应税药品发放职工作为员工福利，账面成本4万元，同期不含税销售额10万元。(5)购进原材料，取得22份增值税专用发票注明的价款为600万元，增值税额78万元。支付运输费用，取得8份增值税专用发票注明运费10万元，增值税额0.9万元。销售额和销项税额怎么算

请问老师，单位是餐饮行业，2022年未开票收入10万元，计提并申报销项税6000元。2023年6月有客人来开2022年的发票2万元。6月正常销售额3万元。请问我在未开那里填写负数2万元。会导致申报表销售额变成1万元，而导致6月少申报吗？

老师，我们公司是小规模纳税人，第一季度开具3%专票2万元，开具1%普票30万元，还有未开票收入5万元，我把专票2万填写在第二栏增值税专用发票不含税销售额，普票30万填写在第三栏其他增值税发票不含税销售额，第一季度全部收入37万填写在第一栏应征增值税不含税销售额，得出来的税额是1.11万，不知道这样申报对吗？