演示账套

请问老师，在本年10月份增值税纳税申报表附列资料（一）中，未开具发票列，销售额填20万，销项（应纳）税额填2.6万。 11月份本表未开具发票列销售额填-20万，销项应纳税额填-2.6万。请问：（1）若是我11月份开发票10万，税1.3万，那么，11月份未开具发票列是否销售额应填-10万，销项应纳税额-1.3万？（2）若是我11月份开具发票收入10万，另外10万元收入第二年1月开具呢，第二年1月的未开票收入列也是销售额-10万，销项应纳税额-1.3万吗？谢谢

2022-10-01 12:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-01 12:58

您好！ 10月申报表申报未开票20万，销项税额2.6万。相应的发票开具时，开具多少，申报表的未开票收入及税额填相应数额的负数。也就是把开票的数额与申报表未开票数额相加为0。

快账用户7231 追问 2022-10-01 13:33

可是，若是我11月份只能开发票10万元收入，另外10万元收入下年度开具发票呢？

齐红老师解答 2022-10-01 13:44

11月的未开票金额填负10万，下一年开剩余10万时，再填未开票金额负10万

快账用户7231 追问 2022-10-01 18:11

老师请问，按照我发给您图片的原题，若这家公司是小规模，10月份、11月份的增值税报表怎样填写呢？

快账用户7231 追问 2022-10-01 20:51

老师在吗？

齐红老师解答 2022-10-01 21:24

小规模纳税人按季申报，第三季度的第1栏项目金额填的比第3栏（已开具增值税发票）多20万，第四季度开20万发票，则第1栏项目金额填的比第3栏少20万

2022-10-01

你好你这个就是一个明细科目转换借主营业务收入-无票贷主营业务收入-有票

2021-05-01

你好！是的，是要计入，但是是负数

2023-06-26

你好，可以抵扣以前的不能退税。

2024-10-23

那9月的增值税申报表将9月收入5万填入未开具发票栏？是的， 10月的增值税申报表将那5万填入开具专用发票栏？是的，后面这个未开发票填写负数或者是专票这个栏次是开发票蓝字-未开发票去填写，之后带上无票资料和开票盘去税局解锁

2020-10-15

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