您好老师，24年开发票290万，我按应纳税所得额也算290万，不考虑人数和资产总额情况下，也不考虑任何发票，是不是290万按5%所得税缴纳，25年开710万发票，710万按5%还是25%求解

甲公司为居民企业，主要从事服饰生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下:(1)取得销售收人5000万元。发生与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元;非广告性赞助支出40万元。(3)通过市体育局向体育事业捐款50万元，通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元用于扶贫，通过公益性社会组织向卫生事业捐款8万元。(4)缴纳增值税195万元，缴纳城市维护建设税、教育费附加合计19.5万元。(5)按规定缴纳财产保险费90万元。(6)利润总额560万元。已知:业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%c;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出是()。A.35万元B.100万元C.25万元D.60万元2.在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出是()。A.80万元

资料：东方公司本年的有关情况如 下（本年度属于五年税前弥亏期范围）： 公司年初未分配利润借方余额为80万元。本年利 润总额为480万元，适用的企业所得税税率为 25%。本年税会差异事项如下： ①按税法规定本 年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生 业务招待费为50万元；②支付的税务罚款10万 元；③国债利息收入10万元。（假设不存在其他 纳税调整因素，也不考虑递延所得税影响。） 要求: （1）判断该公司本年税会差异事项的差异类 型、差异金额，填空如下： 业务招待费事项产生（ ）差异、差 异额（ ）万元； 税务罚款事项产生（ ）羞异、差异 额（ ）万元； 国债利息收入事项产生（ ）差异、 差异额（ ）万元； （2）计算该公司本年应纳税所得额、所得税费 用、净利润，填空如下： 本年应纳税所得额为（ ）万元； 本年净利润为（ ）万元·

某建筑材料销售公司，2015年底成立，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的经营情况 如下表： 月份 销售额 进货额 仓库租金 工资薪金 运输费 1 30 24 0.5 1 0.5 2 25 20 0.5 1 0.5 3 32 26 0.5 1 0.5 4 40 32 1 2 1 5 80 70 1 2 1 6 120 105 1 2 1 7 160 120 1 2 1 说明：(1)单位：万元 (2)该企业最初为小规模纳税人，4月开始转为一般纳税人；公司最初要求供货方提供小规模发票，4月开始要求供货方提供一般纳税人发票 (3)仓库业主方开具的发票都是按照5%的简易征收税率 (4)物流公司开具的运输发票都是按照11%的一般纳税人税率 (5)为了简化，忽略其它费用，工资薪金含所有相关费用及税 (6)本题目都只考虑通用处理，不考虑特殊情况，不考虑库存；表中小规模金额均含税，一般纳税人金额均不含税；不考虑税收减免和优惠政策(7)表中所有费用均已结清，所有当期税收均已结清 问题：(1)、1月仓库租金0.5万元，请列出简单的会计分录（2)、该公司1月份应该缴纳的增值税？ （3）、该公司5月

老师，请教您一个问题，22年年末预提了30万成本，然后在汇算清缴结束前因其中5万没办法拿到发票，所以在汇算清缴工作中成本纳税调减了5万，实际申报了25万的成本，但今天业务把发票拿来后才知道开具的都是普票，也就是说实际成本应该30万（去年预提的时候是按照专票不含税来预提的）。对于此差异，该如何做会计处理呢？

如果公司发工资45万，但是因为某种原因都不想缴纳个税，那么每个人工资差不多12000-15000（社保不交），都是中国人，个税每个人按20%至少2400每个人，就算12个人，就是28800，那么如果我现在开个建筑劳务公司，开45万劳务发票，增值税超30万全额缴纳3%增值税，也就是13106.8元增值税，所得税不超过100万按照5%缴纳，那么我们没有成本额情况下45万全额纳税22500元所得税，税收个税增值税所得税就是28万至少，那么如果这笔工资不入账损失42万成本但是也不用28万税费，到底哪个划算