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老师,我三季度做了研发费用19200,然后税务局要我做研发费用加计扣除,更正报表,这个研发费用加计扣除,怎么算出来数,填在哪里?

2024-10-24 14:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-24 14:59

企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;

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快账用户5450 追问 2024-10-24 15:05

那就是季报第7行,减一个19200,对吧

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齐红老师 解答 2024-10-24 15:08

在7.1填,7是7.1%2B7.2,直接填不进去

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快账用户5450 追问 2024-10-24 15:12

老师,我在7.1填了19200,然后没有啥需要改的了吧,会涉及到汇算清缴调增吗

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齐红老师 解答 2024-10-24 15:17

你还用填写《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012),等汇算的时候你再把所有的金额合计看一下对不对

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快账用户5450 追问 2024-10-24 15:18

老师,我们企业是准备申请高新,研发费用是专利的服务费,我们不是高新,可以研发加计扣除吗

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齐红老师 解答 2024-10-24 15:20

不是高新也可以研发加计扣除

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