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老师,请问销售商品,未开票未收款,怎么做账?收到货款并开票时,怎么做账?

2024-10-29 14:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-29 14:43

对于销售商品未开票未收款的情况,可以先记账:借方“应收账款”或“其他应收款”,贷方“主营业务收入”。等到收到货款并开具发票时,再做账:借方“银行存款”或“现金”,贷方“应收账款”或“其他应收款”,同时需要借方“应交税费—应交增值税(销项税额)”,贷方“主营业务收入”。这样可以确保收入和相关税务处理的准确性。

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1.在销售商品时,应将销售的商品转入发出商品科目,并记录相应的销售收入和增值税税额。具体会计分录如下:借:发出商品贷:库存商品借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 2.在次月开出销项发票后,将之前记录的应收账款科目余额与实际收到的货款进行核对,确保应收账款科目余额与实际收到的货款一致。如果实际收到的货款与应收账款科目余额不一致,需要进行相应的调整。 3.在实际收到货款时,将实际收到的货款转入银行存款科目,并冲减之前记录的应收账款科目余额。具体会计分录如下:借:银行存款贷:应收账款
2023-12-24
你好,销售商品时收款,未开票, 借银行存款 贷 预收账款
2021-07-13
你好 ; 借银行存款 ;贷主营业务收入- 无票收入; 应交税费-应交增值税。结转成本  
2021-10-26
您好, 可以做无票收入,这个是马上就会开票吗?
2024-01-10
您好 请问商品入库的时候分录怎么写的
2021-05-19
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