演示账套

老师，我们计提了定期存款利息收入，借：应收款-其他应收款-银行1000 贷：其他收入-利息收入1000。现在是提前解除了定期存款，银行打款的利息是100元，请问该怎么做分录比较好？要不要冲减计提的利息还是怎么做好

2024-10-29 16:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-29 16:05

你好！由于实际收到的利息比预计的少，需要对之前的计提进行调整。可以先冲减之前计提的利息收入，然后根据实际收到的利息金额重新确认收入。操作如下： 1. 冲减之前过多计提的利息收入：借：其他收入-利息收入 900 贷：应收款-其他应收款-银行 900 2. 确认实际收到的利息收入：借：银行存款 100 贷：其他收入-利息收入 100 这样既调整了预计收入，也记录了实际收到的金额。

快账用户7337 追问 2024-10-29 16:09

谢谢老师，是不是也可以全额冲减计提的利息收入，再按实际收到的利息确认利息收入

齐红老师解答 2024-10-29 16:11

是的，你的方法也是可行的。全额冲减之前计提的利息收入，然后根据实际收到的利息金额重新确认收入。具体操作如下： 1. 全额冲减之前计提的利息收入：借：其他收入-利息收入 1000 贷：应收款-其他应收款-银行 1000 2. 确认实际收到的利息收入：借：银行存款 100 贷：其他收入-利息收入 100 这样操作确保了账务的准确性和财务数据的真实性。