想请问一下，8月工伤保险费未交，9月交的，怎么做会计分录呀，之前也没有计提，因为是员工从上家公司离职到了新公司，社保由上家公司缴纳，但新公司仍要缴纳工伤保险费

好的，对于这种情况，首先你需要在9月份进行工伤保险费的缴纳记录。会计分录可以这样做：借：管理费用——工伤保险费贷：应付款项——应付工伤保险费这样的分录反映了你们公司在9月份实际支付了工伤保险费。如果8月份没有计提，那么9月份直接做实际支付的处理即可。

2024-10-29

你好，8月工资计提不应该减掉，员工承担的部分挂其他应收，发放工资的时候冲其他应收

2021-10-13

女方公司借应付职工薪酬贷其他应付款交社保的时候借其他应付款贷银行存款之后钱不够之后男方公司给打款做分录借银行贷其他应付款男方公司做借其他应付款贷银行存款

2022-05-18

多交一个月的交纳时借：其他应收款-女员工贷：银行存款另一个公司再从工资中扣除的社保打回女方所在公司时，冲女员工往来另一公司扣男方工资时借：管理费用-工资贷：其他应付款-男员工贷：银行存款支付给另一个公司时，冲男员工往来

2022-05-18

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-06-24