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人力资源公司代发的工资 保险 个税怎么计提怎么发放，怎么做会计分录呀

2024-10-30 07:38
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-10-30 07:41

人力资源公司代发工资、处理个税和社保账务处理如下： 1. 收到委托方支付的款项（包含代发工资、社保和个税） - 会计分录： 借：银行存款 贷：其他应付款 - 代发工资 其他应付款 - 代交社保（个人部分） 其他应付款 - 代交个税 2. 代发工资 - 会计分录： 借：其他应付款 - 代发工资 贷：银行存款 3. 代交社保（个人部分） - 会计分录： 借：其他应付款 - 代交社保（个人部分） 贷：银行存款 4. 代交个税 - 会计分录： 借：其他应付款 - 代交个税 贷：银行存款

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快账用户3601 追问 2024-10-30 08:21

老师 不得走成本吗

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齐红老师 解答 2024-10-30 08:26

这个是代付的不走成本

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快账用户3601 追问 2024-10-30 08:28

差额征税 就得走成本呀

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齐红老师 解答 2024-10-30 08:33

就是按照上面这么做账的

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人力资源公司代发工资、处理个税和社保账务处理如下： 1. 收到委托方支付的款项（包含代发工资、社保和个税） - 会计分录： 借：银行存款 贷：其他应付款 - 代发工资 其他应付款 - 代交社保（个人部分） 其他应付款 - 代交个税 2. 代发工资 - 会计分录： 借：其他应付款 - 代发工资 贷：银行存款 3. 代交社保（个人部分） - 会计分录： 借：其他应付款 - 代交社保（个人部分） 贷：银行存款 4. 代交个税 - 会计分录： 借：其他应付款 - 代交个税 贷：银行存款
2024-10-30
你好，借成本费用类科目，贷银行存款。
2023-10-12
借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款
2022-10-08
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2024-05-09
可不做计提，直接做损益
2025-05-13
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