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老师好,请问我们更正了前几年的所得税汇算清缴,调增了笔费用,这补交的税我做借利润分配-未分配利润,贷应交税费吗。小企业会计准则。

2024-10-31 13:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-10-31 13:42

同学,您好。您的做法是正确的。在小企业会计准则下,更正前几年的所得税汇算清缴调增费用后补交的税可以这样做账务处理: 借:利润分配 —— 未分配利润 贷:应交税费 —— 应交企业所得税

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同学,您好。您的做法是正确的。在小企业会计准则下,更正前几年的所得税汇算清缴调增费用后补交的税可以这样做账务处理: 借:利润分配 —— 未分配利润 贷:应交税费 —— 应交企业所得税
2024-10-31
你好,5月汇算清缴要补交21年的所得税,小企业会计准则,分录是 借:利润分配—未分配利润   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2022-07-09
你好,不对的 补提借以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税
2022-03-04
你好!对于补交的所得税,可以这样做分录:借方“管理费用-税金”(或具体的费用科目),贷方“应交税费-应交所得税”。这样处理可以增加当期费用,同时反映应缴的税费增加。
2024-10-30
你好,对的,是这么做的。
2021-06-17
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