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老师您好,问下企业卖固定资产,原值144690.26,已提折旧91637,出售价120000挂应收,该怎么做分录

2024-10-31 14:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-31 14:48

你好同学 借:固定资产清理53053.26        累计折旧91637        贷:固定资产144690.26 借:应收账款120000       贷:固定资产清理53053.26              营业外收入——非流动资产处置损益(差额) 借:银行存款120000       贷:应收账款120000

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快账用户4944 追问 2024-10-31 14:54

好的老师,那开的普票需要计提增值税吗,税费是13805.31,怎么做分录?

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齐红老师 解答 2024-10-31 14:56

你好  你们是一般纳税人 还是小规模纳税人   

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快账用户4944 追问 2024-10-31 14:56

目前是小规模

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齐红老师 解答 2024-10-31 15:08

小规模  开票开3个点 减按2%去报税  借:借:应收账款120000       贷:固定资产清理53053.26              营业外收入——非流动资产处置损益(差额)               应交税费——应交销项税3495.15 借:应交税费——应交销项税3495.15       贷:应交税费——未交增值税2330.10              营业外收入——政府补助1165.05

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齐红老师 解答 2024-10-31 15:09

小规模不按照你那个13%的税率去交税的  

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快账用户4944 追问 2024-10-31 15:17

好的非常感谢

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齐红老师 解答 2024-10-31 15:24

不客气 祝学习工作顺利

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