老师，我这边有个美元银行账户，录收款凭证的时候，以每个月第一天的汇率来录银行存款入账。然后月底系统会有一笔结转汇兑损益。期末银行账户余额和最后一笔凭证收款的余额是对上的。然后第二个月收款的时候，又是以本月的第一天汇率录收款，但是这一次录了凭证后余额对不上银行流水余额，是什么原因？

我先对日元

九月初日元的汇率是0.04848/10月汇率是0.047774

老师，我把凭证全部拍给你看一下

同学你好，你的财务系统 没有 把 日元 设置成  外币金额式啊 另外 对账时，只要日元对上就行，不用看 RMB金额的，

这是9月结转的

是的，公司十几年都是这样子，所以我没没动

好的，明白了，这样不好对账 那么，光看上面的 对账单  与财务账， 两个币种不同，没法直接对 因此，只要你录入的日元金额是正确的，那账就是对的， 等到月底时 结汇时，就会对上了

但九月份我录最后一笔收款的时候，余额换成日元，与日元银行流水余额对得上，十月份就对不上，同样是没有结汇的。

你录最后一笔时，用的是 最后一天的调汇汇率，因此，不会产生汇差， 所以，能对上。 而10月入账时，财务账上 期初是一个汇率 入账是另外一个汇率 而 银行对账单只用一个汇率， 那肯定是对不上的 如果，你的银行对账上的金额 也分开两部分看 1）期初用期初汇率 2）入账用入账汇率 合在一起，肯定和财务账就对上了

老师，我不管录哪一笔，都是用月初第一天的汇率。我截图给你了，老师，再帮我看一下

同学你好 9月末 RMB=84187.86 日元=1715424 汇率=84187.86/1715424=0.049078 10月初 RMB=84187.86 加 80528.81=164716.67 日元=1715424 加 1685620 =3401044 汇率=164716.67/3401044=0.04843 你发现没有，汇率不对了. 84187.86   与 80528.81  用的汇率不是一样的 因此， 你对账时，这样核对 财务账和 银行对账单的日元，也是要分开两笔核对 9月末 财务账日元=1715424 银行对账单日元也=1715424 那么，它们两个用一个汇率核对 10月 财务入账日元=1685620 银行对账单日元也=16856520 那么，它们两个用一个汇率核对

哦，月末结汇，它是结成跟下月初一样的汇率还是？

不是的，不是一样的， 月末，就是最后一天的汇率， 月初，是新的一天的汇率 这就 是会计法上的规定，必须得这么做。

哦，那结汇结成什么样的意义？

假如我今天才结九月份的账，也是结9月30号的那天的汇率吗？

对的，同学， 结9月就是，9/30的汇率 结10月就是，10/31的汇率 就是为了每家涉及外币的公司，都按照这个汇率去做账就行