老师正在计算中,请同学耐心等待哦
用友u8结转生产成本的步骤
合作社数电票授信额度40万单张发票最大额度能开多少
首次开数电不能超过授信总额度的多少
家庭农场个人独资企业开自产自销农产品免税发票选含税还是不含税
家庭农场个人独资企业开自产自销发票选含税还是不含税
合作社开自产自销发票选择含税还是不含税
合作社开免税发票选含税还是不含税
本月负担年初已支付的保险费700元那么收入利润费用分别是多少
您好老师,进项税已认证,销售方之前多开发票,已全额冲红,重新开蓝字发票,多开部分分录怎么做
想请问老师,假如对方在一天给我汇了三笔50元,这三笔都是同一个项目的工程款,我是否需要记借:银行存款 50银行存款50银行存款50 贷应收账款150 还是说我可以就记一笔银行存款150 贷应收账款150
同学你好稍等我看下
一、做账 设置会计科目 资产类:库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、固定资产(如教练车等)、累计折旧等。 负债类:应付账款、应付职工薪酬、应交税费等。 所有者权益类:实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 成本类:主营业务成本(包括教练员工资、车辆燃油费、维修费等)。 损益类:主营业务收入(学员学费收入等)、销售费用(招生宣传费用等)、管理费用(办公费用等)。 账务处理流程 收取学员学费时: 借:银行存款 / 库存现金 贷:主营业务收入 应交税费 — 应交增值税(销项税额)(如果是一般纳税人)或应交税费 — 应交增值税(小规模纳税人)。 支付教练员工资: 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 实际发放时:借:应付职工薪酬,贷:银行存款 / 库存现金。 支付车辆燃油费、维修费等: 借:主营业务成本 贷:银行存款 / 库存现金等。 发生招生宣传费用等: 借:销售费用 贷:银行存款 / 库存现金等。 发生办公费用等管理费用: 借:管理费用 贷:银行存款 / 库存现金等。 二、报税 增值税 一般纳税人:适用 6% 的税率,应纳税额 = 销项税额 - 进项税额。可以抵扣的进项税额包括购买教学设备、车辆等取得的增值税专用发票上注明的税额。 小规模纳税人:征收率为 3%(目前可能有优惠政策),应纳税额 = 销售额 × 征收率。 企业所得税 税率一般为 25%。应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。 收入包括学员学费收入等,扣除项目包括主营业务成本、销售费用、管理费用等。 印花税 如果签订了教练车租赁合同、场地租赁合同等,需要按照合同金额缴纳印花税。 其他税费 可能涉及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等,这些税费以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据。 纳税申报流程 每月或每季度在规定的申报期限内,通过电子税务局进行纳税申报。 填写相关纳税申报表,如增值税纳税申报表、企业所得税季度预缴申报表等。 核对申报数据无误后提交申报,并按照申报结果缴纳税款。