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老师，您好，请问计提增值税要怎么做分录呢

2024-10-31 18:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-31 18:05

您好！计提增值税的会计分录通常是这样的：借记“应交税费-应交增值税（销项税额）”，贷记“销售收入”或者“其他应收款”。这样做可以确保增值税的应缴金额被正确记录。希望这能帮到您！

快账用户4683 追问 2024-10-31 18:23

老师，不太理解

快账用户4683 追问 2024-10-31 18:24

计提增值税，怎么贷方是销售收入呢

齐红老师解答 2024-10-31 18:27

抱歉让您困惑了！我解释一下，通常计提增值税的分录应该是：借记“应交税费-应交增值税（销项税额）”，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”。这里的贷记账户反映的是收入的增加，而借记“应交税费”则是为了反映因销售而产生的税务负债。希望这样解释更清晰一些！

齐红老师解答 2024-10-31 18:27

抱歉造成混淆了。正确的分录应该是：借记“应交税费-应交增值税（销项税额）”，贷记“应交税费-进项税额”或“应交税费-转出未交增值税”。这样做是为了记录因销售活动产生的税收责任。希望这次解释更清楚！

快账用户4683 追问 2024-10-31 18:28

那这个是什么意思呢，什么情况可以用

齐红老师解答 2024-10-31 18:30

这个分录用于处理增值税的计提情况。当你销售商品或提供服务时，需要计算销项税额，并通过借记“应交税费-应交增值税（销项税额）”来记录这部分应缴的税。贷记“应交税费-进项税额”用于抵扣你购买原材料或服务时已经支付的进项税，如果进项税额不足以抵扣销项税，差额部分则通过“应交税费-转出未交增值税”反映。这样的处理确保了增值税的正确计提和支付。希望这解释能帮助您更好地理解！

快账用户4683 追问 2024-10-31 18:35

老师，比如我这个月要计提5900的增值税，具体的分录，您可以帮忙列出来吗

齐红老师解答 2024-10-31 18:37

当然可以！如果您这个月需要计提5900元的增值税，具体的会计分录可以是：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 5900元贷：应交税费-进项税额或应交税费-转出未交增值税 5900元这样的分录反映了您因销售活动需要缴纳的增值税5900元。希望这个例子能帮助您清晰地理解！