老师，我公司聘请了一个个人提供服务，服务费到手1200元，这个人给我司开具发票，我司代扣代缴个税80元由我司承担。请问合同和发票应该是开成1200的还是1280的？怎么做分录入账呢？

你好！合同和发票金额应该是1200元，因为这是服务提供者实际收到的金额。至于代扣代缴的个税80元，你们公司可以在财务账目中单独记录。分录可以这样做：借：应付账款 1200元借：应交税费—应交个人所得税 80元贷：银行存款 1280元这样既清晰记录了实际支付和税务成本，又保持了合同的一致性。

2024-11-01

同学你好，你可以这样签订合同，就写到手价 =1200 不论个人承担还是公司承担，交个税的金额是一样的=100 那么，税前是 1300元因此，你签订合同时，就写个税由个人承担，那么，你交了后，发工资时，扣了100元就行，给他 1100

2024-10-31

你这个完税证明上面税金做是不能税前扣除，借营业外支出，贷库存现金或者是银行，

2021-01-28

1188.12-800）×20%按照这个来。你们单位承担的额外的税费，需要纳税调增。

2025-05-09

你好，可以做福利费的，然后个人承担的那一部分，你再冲你的福利费。能分出每个人是多少的需要交，分不出来的不用。

2022-12-08

快账用户2130 追问 2024-11-01 15:10

这1280最后都进管理费用了吧？

齐红老师解答 2024-11-01 15:14

是的，1280元最终可以计入管理费用。具体地，1200元作为服务费用计入管理费用，而80元个税部分作为税费也同样计入管理费用。这样做能确保费用的完整记录和正确归集。

快账用户2130 追问 2024-11-01 15:16

那这样的话，合同和发票是1200的，进费用1280？

齐红老师解答 2024-11-01 15:20

对的，合同和发票记录的是1200元，这是支付给服务提供者的净金额。而在财务账目中，你会记录总支出为1280元，这包括了1200元的服务费和80元代扣代缴的个税。所以，虽然合同和发票是1200元，但进入管理费用的总金额是1280元。这样处理能确保税务和费用记录的准确性。

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