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老师，一般纳税人公司要注销，但是还有60万的库存商品怎么办？怎样做不交税怎么做分录

2024-11-02 12:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-11-02 12:22

在公司注销前，对于库存商品，可以通过几种方式处理以避免税务问题。首先，可以考虑将这些库存商品销售出去，如果实在无法销售完，可以考虑捐赠给慈善机构或进行报废处理。这些操作需要在账务上做相应的分录： 1. 销售库存商品：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费（销项税额）借：库存商品贷：主营业务成本 2. 捐赠库存商品：借：管理费用（或捐赠支出）贷：库存商品 3. 报废库存商品：借：管理费用（或报废损失）贷：库存商品每种处理方式的税务影响不同，建议按照实际情况选择合适的处理方法。

快账用户2318 追问 2024-11-02 18:29

捐赠需要出示什么证明吗报废需要出什么证明

齐红老师解答 2024-11-02 18:33

捐赠库存商品时，通常需要提供捐赠协议或合同，以及接收方的收据或证明。这些文档将作为捐赠行为的证明，同时也是会计凭证的依据。报废库存商品时，应该制作一份报废单，详细记录报废商品的种类、数量、原因等信息，并由相关部门审核批准。报废完成后，还需要有相关部门的报废确认书或证明，用以完成会计处理和税务记录。确保所有文档准确无误，以便在税务审计时提供必要的支持。

快账用户2318 追问 2024-11-02 18:59

另外公司注销的时候银行存款大概有50多万。需要把银行存款变0吗？如果需要怎么处置

齐红老师解答 2024-11-02 19:03

公司注销时，确实需要将银行存款余额清零。这可以通过以下几种方式处理： 1. 支付所有未结清的债务和费用，包括员工工资、税费等。 2. 分配剩余资金给股东或投资者，作为股东分红。 3. 如果还有剩余，可以考虑进行其他合法的资金调配，如投资其他业务或转移到其他关联账户。在会计处理上，需要做相应的会计分录，例如： - 偿还债务：借：应付账款/其他应付款贷：银行存款 - 股东分红：借：未分配利润贷：银行存款确保所有操作符合法律法规，并妥善记录会计凭证，以备税务审计时使用。