Q
老师好，请问我们卖了固定资产也开了票收到了款，分录该怎么做。
2024-11-04 11:59
2024-11-04 12:00
清理残值 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-增值税-销项 结转固定资产清理科目余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
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那我开票做的应收怎么冲掉呢
不是已经收到款了？当时没收款就挂应收账款，收到款时 借：银行存款 贷：应收账款
主营业务收入呢，在哪里体现
可以这样做吗，借银行，贷主营业务收入，应交税金（开票） 借，固定资产清理，累计折旧，贷固定资产（卖掉） 借营业外支出，贷固定资产清理（清理残值）
那个不体现主营业务收入科目的，都是我写的 变卖开票 借：银行存款/应收账款 贷：固定资产清理 应交税费-增值税-销项
那申报的时候这个开票的税前收入要申报进去吗
是的，申报增值税还是按开票不含税收入申报
但帐上不做收入，这就是税企差异是吧
是的，那个是税会差异，很正常的