老师，哪种情况非贸付汇，不需要缴纳企业所得税，但要缴纳增值税

老师我们企业上海，出口货物给海外，在海外当地安装调试，安装人员是我们公司找到海外一家企业负责运维，所以支付给海外运维服务费，这个代扣代缴增值税吗

支付给海外企业的运维服务费一般需要代扣代缴增值税，具体情况如下： 一、判断是否构成在中国境内的应税行为 根据相关规定，如果境外单位或者个人向境内单位或者个人销售的服务（租赁不动产除外）完全在境外发生，则不属于在境内销售服务，不缴纳增值税。 但如果安装调试服务与所销售的货物密切相关，且安装调试过程中安装人员在境外进行的服务是为了确保货物能够在境外正常使用，这种情况下可能会被认为服务的接受方实际为境内企业，从而构成在中国境内的应税行为。 二、代扣代缴增值税的情形及计算方法 如果确定需要代扣代缴增值税： 应代扣代缴的增值税 = 支付的运维服务费 ÷（1 %2B 适用税率）× 适用税率。 一般情况下，应税服务适用的增值税税率为 6%。 三、税收协定的影响 同时，要考虑中国与海外企业所在国家（地区）之间的税收协定。 根据税收协定，可能对某些特定类型的服务收入给予税收优惠，例如降低税率或免征增值税等。企业应根据具体的税收协定条款进行判断，并向税务机关提供相关证明材料以享受协定待遇。 所以，企业在上海出口货物给海外并支付海外运维服务费时，需要根据具体情况判断是否需要代扣代缴增值税。

老师我们公司增值税代扣代缴了，企业所得税没有代扣代缴，当时审计跟我们说了企业所得税不交的原因，我忘了，是啥原因呢

源泉扣税的解释老师适用吗

同学你好 这个也可以用

老师，我跟税务局解释，就是源泉扣税，业务完全发生在海外，人员海外，所以不缴企业所得税吗？那为什么代扣代缴增值税？