你好!这种情况可以通过做账务处理来纠正。具体操作是:借记“个人所得税”科目,贷记“营业外支出”科目,金额为滞纳金的数额。这样就可以将滞纳金从个人所得税科目转移到营业外支出科目。希望这能帮到你!
请问小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目怎么做分录,公司补交了2019年的企业所得税和滞纳金
老师好 我发现去年应交税费教育费附加应该缴纳100 滞纳金缴纳10元 但是去年这110元都计入了应交税费教育费附加这个科目里 我想调整一下 把应计入营业外支出 滞纳金的10元调整出来 应该如何更改账务呢
老师,计提企业所得税时,把滞纳金没有单独踢出来,都做到企业所得税科目里面了,汇算清缴的时候提取出来的所得税的金额与报表里面的金额不一致,这个滞纳金要不要在调整表里面调增啊
提问# 一、稽查补查税,其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元,贷:银行存款 10万元。 同时,这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整,直接冲减利润分配~未分配利润吗?还是说挂在营业外支出科目,等年度汇算清缴时候,调增应纳税所得额? 问题2:往年的应收账款和其他应收账款,超过三年了,确定余额收不回来了,小企业会计准则,直接可以经过以前年度损益科目过度,冲减未分配利润吗?还是只能挂在营业外支出这个科目,等汇算清缴时候,调增应纳税所得额(只是挂太久未收回来,又没有充分证据资料)? 以上两种情况,老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下,谢谢。
老师,今年收到去年汇算清缴之后退的企业所得税怎么入账?小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目。
企业为建造经过12个月以上才能完成的存货发生借款的,建造期间发生的借款费用,予以资本化。不太理解,建造存货的借款费用怎么能资本化呢?
个体工商一般设置企业会计准则还是小企业会计准则?
老师转出24年度的进项税额 1000元,增值税报表已经改正在24年属期,我把这进项税额1千元在25年九月怎么做账
老师,第三季度季报,A类申报表的营业收入是指主营收入+其他收益吗?
7月8月补扣的社保怎么做分录
异地预缴税款是在电子税务局特定主体登录吗?
请问一下小规模企业买了材料,但是没有发票,要怎么做账?可以用收据进账吗?税务上会有什么影响?
老师,法人拿了2个退休人员身份证给我,让我虚列工资,我如何劝说
公司首审有三个报关单,我现在是手工录入,只能录入一个报关单,自检之后没问题就直接提交申报吗?,还是可以把三个报关单都录入,最后在一起提交呢
资产收购企业所得税一般性税务处理中,被收购企业的相关所得税事项原则上应保持不变,这句话怎么理解呢?