老师转出24年度的进项税额 1000元，增值税报表已经改正在24年属期，我把这进项税额1千元在25年九月怎么做账

缴纳的时候借方用什么科目呢

借：应交税费-进项转出

贷：应交税费-未交增值税

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

老师还有一个差不多的情况，是24年无票收入补缴增值税1300元，也是增值税报表已在24年属期更正，25年9月怎么做账

借：应收账款
贷：利润分配-未分配
应交税费-销项

这部分收入已在24年申报，销项也在24年申报，25年缴纳的税款，如果销项写在25年9月，我25年销项对不上啊

意思是前面做了分录，只是没有交税吗？

不是的，是增值税报表24年属期已经报上了收入，但是这账务在25年处理，怎么处理账务不会

增值税报表24年属期已经报上了收入，那去年的账做了吗？

没有做，只改的报表，我想25年9月现在补上这账，补在现在怎么做账不会

借：应收账款
贷：利润分配-未分配
应交税费-销项

就是这样做的

老师我这销项对不上啊，还有那1300元已经缴纳怎么做账才能让本月未交增值税是正确的呢

老师，我想让这部分税额也冲减未分配利润，还需要对上本月应该交的增值税，我思考了半天也没想出来

这个税你去年是交了的，只是没做账，是这样吧

不是，是今年才改的报表，才补的税，以前没有做账

那就是这样做的，没有问题，这个税你交了不就是冲掉了吗

老师这样的话那1300元相当于没有冲减去年的未分配利润，而且销项税额也对不上，因为他不是今年的税额

借：利润分配-未分配
贷：应交税费-销项
这样做就可以

这样销项不就成2600元了吗