你好，申报是免税销售额，在勾选进项有部分发票选不抵扣，这个不抵扣税额银行收到退税，我账怎么做呢？税金放在应交税费-出口退税？借：库存商品-A产品应交税费-出口退税贷：应付账款-某公司

你好，借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：借：其他应收款——应收补贴款贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理：借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款——应收补贴款

2024-11-06

你好，你借，主营业务成本贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。

2025-05-09

你好，这个是借主营业务成本贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。

2025-05-09

冲销原退税分录：做与之前确认出口退税相反分录，即借：其他应收款 - 出口退税 -1 贷：应交税费 - 应交增值税（出口退税） -1 ，冲掉原预计退税的账务。转回进项税：借：应交税费 - 待抵扣进项税额 1 贷：应交税费 - 应交增值税（出口退税） -1 ，将进项税从出口退税科目转回待抵扣，后续按实际抵扣情况处理。

2025-06-10

1.收到退税款时的分录：借：银行存款贷：其他应收款 - 出口退税款 1.申报退税时的分录：借：其他应收款 - 出口退税款贷：应交税费 - 应交增值税（出口退税） 1.拿到进项发票时的分录：借：库存商品借：应交税费 - 应交增值税（出口退税）贷：应付账款

2023-12-14