老师，咨询个问题，就是上游2020年给我们公司发了200吨货，但因一直没有付款，所以到2021年才付款，也是2021年付款了才收到他们开来的发票，现在我们有被税务查了，上游的会计说这样他们要去补缴2020年这笔货的增值和所得税？是这样吗？

是我们还是上游公司？现在上游公司的会计说这样他们要补缴税？我们2020年购入，是入了库存

你们单位 不管对方

是的2020年购入时候，我们这边卖出做了结转成本了

那你们是几月份收到的发票？汇算清缴之前吗？如果之后的话，需要交所得税。因为你这笔需要调增，2021年汇算清缴的时候再调减

他们2020年销售给你的，他没有对应的进项抵扣吗？他怎么还需要补，它本来就应该属于20年的收入啊。

不是，我们是收到发票才确认开票出去结转成本的，只是收到货时候没有开票出去也没有结转成本，说的是202020年只是发货，没有开票所以没有付款

那你20年不影响 对方在20年销售给你的，还是21年。如果是21年的话，他也不需要交税呀。

对方是2020年发货给我们，但因我们没有付款。所以对方也没有开票也没有确认收入，到2021年1月才付款对方才给我们开票申报收入。所以对方会计说这样他们因2020年就发货了所以要去补税，我有点不明白为啥他要补2020的税，

纳税义务时间20年 这个又不是看发票开的时间

意思是货发出去了，风险转移了，就算没有开票也要按无票收入确认收入吗？然后到2021年开票后再冲掉之前的无票收入吗？平时我们都是按开票申报收入

你好对的 是的 是的

那这样就是对方要去补改报表补缴税的！那平时我们都是按开票开申报收入！

是的对的，你们这种改不改自己决定 反正别让税务局查到

改的是他们，我们怎么改呢？这个补税是他们，跟我们也有关系吗？

和你们没有关系啊

那老师您们平时申报收入都是发货出去不管钱收没有收到就开票了吗？还是就按无票收入申报，到时再冲呢？但是这样的工作量感觉挺大的！还有上面说的问题，对方去补缴税跟我们没有关系，但不知道老板干嘛很紧张！说我们是上下游会有关联

我们发货出去跟着发票 来货也是跟着发票 所以不会出现你这个

他补税 证明你们是20年购入 就不知道你们啥时候销售了 你是21件的话和你们一点关系没有

要是我们2020年收到他们的货也是拉去给客户了的话，但财务不知道也是说没有开票，不申报收入，这样我们也要跟他们一样去做补缴税吗？因为现在生意不好做，很多客户欠款很久都不付，所以老板也不想那么早开票出去，所以会出现货跟票不一致的情况