老师，咨询个问题，就是上游2020年给我们公司发了200吨货，但因一直没有付款，所以到2021年才付款，也是2021年付款了才收到他们开来的发票，现在我们有被税务查了，上游的会计说这样他们要去补缴2020年这笔货的增值和所得税？是这样吗？
20年的时候，你做了成本抵扣了所得税吗？
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老师，我这边我们公司今年交了2020年3月到2021年3月房租，四十二万，今年三月份付款，没收到发票，也就是说，我们挂预付账款，但是这四十二万属于我们费用只占17%样子，也就是说，四十二万中有323076.92属于去年三月到十二月的，其中323076.96中只有54923.08属于我们自己公司，也就是说，我们需要补计提2020年3月到2020年12月费用，借，未分配利润54923.08，贷预付账款54923.08。然后将42万预付账款分摊到转租其他公司头上，借，其他应收款328600某公司，贷，预付账款328600，然后，因为我们转出去83%，也就是说，42万中，2020年3月到2020年12月，其中42万其中323076.92是转其他人收入，我们要不计提企业所得说，也就是补计提2020年3月到12月，分公司25%，也就是说补计提所得税，借，所得税费用80769.23，贷，应交税费，应交所得税80769.23。老师是不是这样理解呀
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老师，请问公司2020年到的项目款，然后今年年初的时候就支付去年项目的货款和人工费等，但是都没有发票回来，导致现在现金账上有了几十万的金额，但是实际是支付货款的了，2020年我们公司是所得税核定征收，这个我还要去处理吗？要怎么才能消掉这些现金？
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我们公司以有一个业务,在2021年,先支付了4800月出去,当时的账务处理是: 借:其他应收 4800 贷:银行 4800 在21年的时候并没有收到票,直到今年2023年才收到票,拿到票之后才发现对方是2021年就开出来了,只是没及时给我们,按照正常来说,这4800我们是要入成本/费用的,但是现在2023年才取得2021的发票,请问要怎么处理?
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重庆B公司自身经济纠纷被起诉，我们公司A和他的购销合同是450万鞋款， 目前已提货出口到非洲。 货款没给他付完，他票也没给我们开完。 我们付了不到200万钱， 他发票也开的不到200万。 现在临近年底，就怕他这官司要拖到明年，明年才能开出成本发票给我们，而且我们今年底前就会收到卖到非洲的货款800万。这样收入和成本票不在同一年度了，企业所得税怎么处理
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重庆B公司自身经济纠纷被起诉，我们公司A和他的购销合同是450万鞋款， 目前已提货出口到非洲。 货款没给他付完，他票也没给我们开完。 我们付了不到200万钱， 他发票也开的不到200万。 现在临近年底，就怕他这官司要拖到明年，明年才能开出成本发票给我们，而且我们今年底前就会收到卖到非洲的货款800万。这样收入和成本票不在同一年度了，企业所得税怎么处理
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是我们还是上游公司？现在上游公司的会计说这样他们要补缴税？我们2020年购入，是入了库存
你们单位 不管对方
是的2020年购入时候，我们这边卖出做了结转成本了
那你们是几月份收到的发票？汇算清缴之前吗？如果之后的话，需要交所得税。因为你这笔需要调增，2021年汇算清缴的时候再调减
他们2020年销售给你的，他没有对应的进项抵扣吗？他怎么还需要补，它本来就应该属于20年的收入啊。
不是，我们是收到发票才确认开票出去结转成本的，只是收到货时候没有开票出去也没有结转成本，说的是202020年只是发货，没有开票所以没有付款
那你20年不影响 对方在20年销售给你的，还是21年。如果是21年的话，他也不需要交税呀。
对方是2020年发货给我们，但因我们没有付款。所以对方也没有开票也没有确认收入，到2021年1月才付款对方才给我们开票申报收入。所以对方会计说这样他们因2020年就发货了所以要去补税，我有点不明白为啥他要补2020的税，
纳税义务时间20年 这个又不是看发票开的时间
意思是货发出去了，风险转移了，就算没有开票也要按无票收入确认收入吗？然后到2021年开票后再冲掉之前的无票收入吗？平时我们都是按开票申报收入
你好对的 是的 是的
那这样就是对方要去补改报表补缴税的！那平时我们都是按开票开申报收入！
是的对的，你们这种改不改自己决定 反正别让税务局查到
改的是他们，我们怎么改呢？这个补税是他们，跟我们也有关系吗？
和你们没有关系啊
那老师您们平时申报收入都是发货出去不管钱收没有收到就开票了吗？还是就按无票收入申报，到时再冲呢？但是这样的工作量感觉挺大的！还有上面说的问题，对方去补缴税跟我们没有关系，但不知道老板干嘛很紧张！说我们是上下游会有关联
我们发货出去跟着发票 来货也是跟着发票 所以不会出现你这个
他补税 证明你们是20年购入 就不知道你们啥时候销售了 你是21件的话和你们一点关系没有
要是我们2020年收到他们的货也是拉去给客户了的话，但财务不知道也是说没有开票，不申报收入，这样我们也要跟他们一样去做补缴税吗？因为现在生意不好做，很多客户欠款很久都不付，所以老板也不想那么早开票出去，所以会出现货跟票不一致的情况
对的是的，可以这么理解的。