演示账套

老师，公司是租的房子，租金由某个股东的老婆微信付款了，这个怎么做账哦？房租是没发票的，只有租赁合同，一个对方收款的收据，收据还写错了名字。借：其他应收款--押金，贷：其他应付款--股东老婆，借：预付账款--房租，借：其他应付款--股东老婆，借：管理费用--开办费，贷：预付账款--房租，可以这样做账吗？

2024-11-07 11:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-11-07 11:34

这样做账存在一定问题。由于没有发票，在税务上，房租支出不能在企业所得税前扣除。同时，收据写错名字也不规范，难以作为有效凭证。关于账务处理：股东老婆代付租金不应直接计入 “其他应收款 —— 押金”，押金和租金应分别核算。如果确定是租金支出，可先暂估入账，但后期仍需努力取得发票，否则税务风险较大。较为合理的账务处理（暂不考虑税务风险情况下）：股东老婆代付租金时：借：预付账款 —— 房租贷：其他应付款 —— 股东老婆按月分摊租金（假设每月租金相同）：借：管理费用 —— 开办费等（根据实际用途确定费用科目）贷：预付账款 —— 房租

快账用户7132 追问 2024-11-07 11:46

老师，厂房是租在另一家公司里面，对方说了不会给开票的，收据可以重新写份正确的，股东老婆垫付厂房押金时--借：其他应收款--押金，贷：其他应付款--股东老婆。股东老婆预付厂房租金---借：预付账款--房租，贷：其他应付款--股东老婆。分摊厂房租金时---借：管理费用--开办费（公司还未投产），贷：预付账款--房租。将房租租金、押金一起付款给股东老婆时，借：其他应付款--股东老婆，贷：银存，老师这样对吗？

齐红老师解答 2024-11-07 11:47

同学你好这个可以的

快账用户7132 追问 2024-11-07 11:48

股东老婆垫付资金的时候，需要哪些做为凭证附件，只有一个房屋租赁合同，一个对方收款的收据，对方收据上写收到本公司的房租可以吗？就这两个可以做为凭证附件行吗？

齐红老师解答 2024-11-07 11:48

同学你好这个可以的