(五)捐赠支出(填写A105070) 在这个里边做纳税调整,税收金额为0
老师,2021年有一笔项目异地预交个人所得税支出,计入营业外支出了,2022年1月份这笔款税务局退回了,需要在2021年企业所得税汇算清缴调增吗?还是直接调整2022年的账务
老师,上年度的营业外支出未入账,入在23年,需要用以前年度损益调整科目吗,如果放在了以前年度损益调整,这个营业外支出所得税税前还不能扣除,做上年的汇算清缴需要调增应纳税所得额吗?
乙公司为居民企业,主要从事生产与销售业务,2020年全年销售收入8000万元,利润总额750万元,通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出100万元。已知:公益性捐赠支出,在年度利润12%以内,准予在计算应纳税所得额时扣除。 要求:(1)计算乙公司2020年公益性捐赠支出税前扣除限额; (2)乙公司的公益性捐赠支出是否需要纳税调增?若需要,计算调增金额; (3)计算乙公司2020年度应缴纳的企业所得税税额。
老师,是不是账务处理体现到营业外支出的,像什么行政罚金,税务滞纳金,还有应收账款坏账准备等等这些体现在营业外支出,到明年汇算清缴时候不能作为企业所得税税前扣除,但是我的账挂营业外支出账务处理应该没问题哈。
请问老师,单位购买4台热水器共计8000元,收到的是普票,然后捐给了养老院,做营业外支出 贷 库存商品 8000元 贷 销项税8000*13% ,请问老师,购入再捐出企业还要缴纳一笔销项税,另外企业所得税汇算清缴的时候,这个放到营业外支出的8000×(1+13%)支出,还得调增处理,怎么总的看来这笔捐赠对企业不利呢。
老师,费用类的科目需要用往来科目过渡吗? 比如物业费,直接计入的话,筹建期是管理费用-开办费,后面营业了是,管理费用-物业费,这个我该怎么准确统计呢?
老师 想问下玉石的消费税在什么环节征收
老师,您这边有没有股权分配协议的模板呢
这题单选怎么做,麻烦老师帮忙看下,计算过程和分录
老师,有个员工,要补交2010年前的工伤保险,在哪里可以补交
老师外贸企业出口退税,报关单还没接关,但是麻烦报关单横联了可以做进项发票的退税勾选吗?
小规模纳税人1万开1%普票用不用交税交什么税交多少
请问老师,出口生产企业,只备案了免抵退,没有备案免退,但是公司有外购直接出口的,这样应该怎么处理
进项税额转出分录怎么做,年末需要处理吗
就是现在满18周岁,但是不上学可以去企业上班吗,单位要交纳员工社会保险吗
就是在电子税务局直接找到去年汇算清缴的报表,直接纳税调增是吗
是的,就是那样处理的
如果不涉及到盈利就不用补税款滞纳金对吧
是的,就是那样子的