请问老师，酒店行业给顾客开发票，顾客是通过美团平台预定的，那发票金额按照美团推荐金额开票、跟我公司实际收到的钱不一样、差额是后台公司再给酒店开票，服务费，那这种费用发票实际上是不支付的，那如何做账呢，懂得老师回答谢谢

没理解，把分录写清楚就行谢谢

这个差额调整是不支付的，如何做账

上面的分录不理解？

太乱，看不明白

确认收入时： 借：银行存款 / 应收账款（实际收到的款项） 应收账款（美团应收款项）（美团推荐金额与实际收款的差额） 贷：主营业务收入（实际收到款项对应的收入部分） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（实际收到款项对应的税额部分） 主营业务收入（美团应收款项对应的收入部分） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（美团应收款项对应的税额部分） 收到美团开具的服务费发票且需支付时： 借：销售费用 —— 服务费 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 / 应付账款 收到美团开具的服务费发票但不支付时： 借：销售费用 —— 服务费 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 贷：应收账款（美团应收款项） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（红字）。

应收账款后续怎么冲掉？

我没确认收入的情况，挂应收怎么冲掉

收到美团开具的服务费发票但不支付时： 借：销售费用 —— 服务费 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 贷：应收账款（美团应收款项） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（红字）。

小规模纳税人，没有进项

怎么做账？

借：销售费用 —— 服务费 贷：应收账款（美团应收款项）

我问一下应收帐款怎么冲掉？