我申报年度企业所得税的工资薪金和我在个人所得税汇算清缴不一致怎么办？薪金我是按账面的，然后现在要申报残保金我按那个？所得税薪金是1.34万元，自然人申报系统金额是1.65万元

原先申报企业所得税汇算清缴时1.34万元，和现在残保金1.65万元不一致不管了嘛？不影响吗？要不要和企业所得税申报金额一致呢？

同学你好 企业所得税申报的工资薪金和个人所得税汇算清缴的金额不一致时，需要先分析差异产生的原因，再确定残保金的申报依据。以下是一些常见的情况及处理方式： 合理的差异原因： 计提年终奖：企业当年预提的年终奖在次年 5 月 31 日之前发放的，可以在当年企业所得税税前扣除，但个税是实际发放时（次年）才扣缴。这种情况下会造成企业所得税申报的工资薪金和个税申报的工资薪金在年度内存在时间性差异。如果是这种原因导致的差异，在申报残保金时，建议按照实际发放工资的金额来申报，即 1.65 万元的金额更合理。 拖延发放工资：企业账面上计提了员工的工资，但拖延至次年 5 月 31 日之前发放，个税在次年实际发放时才扣缴，这也会形成差异。同理，残保金申报应按实际发放工资情况申报。 不合理的差异原因： 多列工资薪金支出：企业伪造工资发放明细表虚列成本等，导致企业所得税申报的工资薪金虚高。这种情况下，企业需要自查并纠正错误，按照真实的工资薪金情况申报残保金，并对企业所得税申报进行调整。 少申报工资薪金收入：例如员工发放了工资但未申报个税，或按照较低的收入申报个税等情况。如果是这种原因导致的差异，企业需要补申报个税，并按照正确的工资薪金数据申报残保金。

残保金的上一年在职工资如果超过当地平均工资，系统是不是自动取数按当地的平均工资来核定取数？