老师，我们是一家商贸公司，9月份老板把公司的小矫车卖了，用简易计税方法交了税，我做帐是进固定资产清理了，没有进其他业务收入，但这个月电子税务局提示因为无法区分是否取得收入，纳税信用被降级了，老师，我是不是做错了？税务上一定要确认申报这笔收入吗？谢谢老师！

你在处理上存在一些问题。在销售公司的小轿车时，应该确认收入并进行相应的税务申报。一、账务处理方面将固定资产转入清理：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产收到出售价款：借：银行存款等贷：固定资产清理应交税费 —— 简易计税结转固定资产清理损益：如果是净收益：借：固定资产清理贷：营业外收入如果是净损失：借：营业外支出贷：固定资产清理二、税务方面销售使用过的固定资产，采用简易计税方法缴纳增值税，同时需要确认收入并在纳税申报时进行申报。如果未确认收入，税务机关可能会认为企业存在未如实申报收入的情况，从而影响纳税信用等级。

2024-11-10

你好，1万/1.03×2%，按照这个来交增值税。填写在附表1，3%的销售货物里面，然后减免的1%在主表应纳税减征额，还有减免明细表，本期发生额实际抵扣金额里面。

2024-07-05

你好，增值税收入和所得税收入不一致属于正常现象

2025-01-05

两种做法，一种是根据准则做固定资产清理，导致增值税的销售额和所得税的销售额这个不一致，到时候你们申报所得税，它有提示，可以写一个说明还有一种做法，借银行存款固定资产清理应交税费应交增值税，改成借银行存款3000，贷有其他业务收入，2654.87应交税费应交增值税345.13，做这个增值税的销售额和所得税的销售额一致的，但是不符合准则要求

2026-01-18

以下是补做分录步骤：补记购入机器分录借：固定资产（机器总价，含已付的税款金额）贷：其他应付款——老板（因老板先垫付，先挂账）老板垫付款项后续处理（若需报销等）借：其他应付款——老板贷：银行存款（或其他相应科目，看实际支付情况）结转销售成本分录借：主营业务成本（固定资产入账价值，若未折旧按原值）贷：固定资产注意要留存好相关业务凭证，如海关缴款书、款项支付及退回记录等，符合规定的进项税额可正常抵扣。

2024-11-29