你好，请问一下，当年社保计提数和工资发放时的代扣社保数有差异，怎么做分录呢

你好！社保计提与实际代扣不一致时，可以先根据实际代扣金额做工资发放时的会计分录。然后，调整计提数额以反映实际情况，做相应的调整分录。具体分录需要根据你的具体差异情况来确定。

2024-11-12

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-03-10

1、企业缴纳社保费用时做如下分录，
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分），
其他应收（付）款—社会保险费（个人部分），
贷：银行存款/现金。
2、计提社保时分录为，
借：管理费用—社会保险费（单位部分），
贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。
3、发放工资时，
借：应付职工薪酬—工资（应发数），
贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分），银行存款/现金（实发数）。

2023-10-27

2021-03-11

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-02-16