演示账套

总公司和分公司不在一个县市，总公司采购原材料调拨给分公司，分公司加工成成品调拨给总公司，总公司再对外销售，分公司给总公司的调拨和总公司对子公司的调拨，增值税是不是需要视同销售

2024-11-12 19:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-12 19:29

同学你好独立核算的需要视同销售

快账用户7810 追问 2024-11-12 19:31

是的，都是独立核算，这些外购的原材料调拨给子公司，他视同销售的价格是怎么界定，平进平出吗对子公司

齐红老师解答 2024-11-12 19:32

同学你好可以做平进平出的

快账用户7810 追问 2024-11-12 19:33

好的，谢谢，那我们总公司调拨给子公司的某些自制部分的半成品价格怎么订呢

齐红老师解答 2024-11-12 19:34

同学你好这个按成本的金额加上税费

快账用户7810 追问 2024-11-12 19:37

调拨过去的东西，有纯外购的，有简单加工的，调给分公司后进行进一步组装加工成成品再调拨给总公司销售，这个自制的半成品和纯外购的原材料有没有具体的规定如何制定价格来缴纳增值税

齐红老师解答 2024-11-12 19:38

同学你好这个按公允价值或者成本价加上税

同学你好独立核算的需要视同销售

2024-11-12

你好，是的。正常是需要的。

2025-05-30

《增值税暂行条例实施细则》第四条规定,设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售需视同销售,但相关机构设在同一县(市)的除外.

2021-05-16

需要的你们有这个范围吗

2020-09-28

答：总公司做固定资产清理，分公司做固定资产确认。　　总公司：　　借：固定资产清理　　累计折旧　　贷：固定资产　　借：资产处置损益　　贷：固定资产清理　　应交税费—应交增值税（销项税额）　　分公司：　　借：固定资产　　贷：资本公积

2021-01-30

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