老师，租金总额是43692，土地使用税3972，5000是保证金，20000是股东垫付，银行实际付款是28692元分录是：借预付账款38692借其他应收款-保证金5000贷银行存款28692贷其他应付款-股东20000贷营业外支出8972分录不平，不知道哪里不对，请加权老师解答

检查一下会计分录：1.老板张三，转钱到公户（法人不是老板） 借：银行存款—公户 贷：其他应付款—张三 2.转钱给抖音基地保证金 借：其他应收款—公司（核算账户是公司名字） 贷：银行存款—公户 3.预充值给抖音基地做快递费， 借：预付账款—公司（抖音基地） 贷：银行存款—公户 4.抖音收入到公户 借：银行存款—公户 贷：主营业务收入 5.公户转钱给另外一家公司（甲公司），（我们自家的公司） 借：预付账款—甲公司 贷：银行存款 6.转给公司一个员工，25万，写着报销款， 7.老板转钱走， 借：其他应付款—张三 贷：银行存款—公户 8.发员工工资，社保，个税， 先做： 借：主营业务成本 管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬

#提问#请问老师 ，我方租赁国家土地，2018年签订的是租赁合同，我们每月付租金做借：主营业务成本，贷：银行存款，22年我们变更合同，改成以租代购，总价值1000万，当我按月支付租金达到1000万的时候，这块土地就是公司的，那么请问老师我现在分录依然做借：主营业务成本，贷：银行存款合适吗？或者我应该做借：其他应收款，贷：银行存款，将来获得土地使用权再做借：无形资产，贷：其他应收款，哪个对？前期几年都已经计入成本又如何调整？

老师，请问我们之前预付了一笔工装费用10万，做的借预付贷银存，现在对方将全额专票开过来了20万，我们支付尾款10万，我做了一笔凭证，借管理费用-劳保18万，应交税费2万，贷预付10万，银行存款10万，请问1.分录正确吗？2.请问关于这笔凭证的现金流量分析涉及哪些呢？是10万的预付作为支付其他与经营有关的现金吗？还是其他？谢谢，请详解

朴老师，昨天真是对不起，改了很多发工资分录没改，造成有余额，跟你道歉的信息不知你是否看到？我还想向你请教，计提工资金额跟实际发工资金额是不一样，那请问，发放工资金额按照那个？比如我计提工资金额是实际工资5000元+社保金额550元合计金额，发放分录是借应付职工薪酬，实际发放金额5000元+社保金额550元合计金额吗？贷其他应收款550元个人部分，银行存款5000元。请问是这样做吗？

一般纳税人电气公司，外账是请的代账公司在做，内账好几年都没做过，而且发生的业务大多数都是股东私卡在代收付款，（工程期间是股东张三在垫付费用，后来收到的工程款甲方对公转账给公司，然后股东转到私人卡个人费用也在里面，也在支付公司一些费用，反反复复的），现在需要把以前账都整理起来，每一次明细账都整理出来了，请问股东垫付5000元付人工费 如:借:工程施工-合同成本-人工费5000贷:其他应付款-股东张三 可不可以这样填写记账凭证 然后收到了工程款10万，股东张三通过对公账户转到了个人卡，分录是不是:借其他应收款-股东张三100000贷:银行存款100000 如果是手工账记账，如何核对公司欠股东张三多少钱？在哪里可以查找出来，我是会计小白，谢谢老师了