老师 你好 我们总公司成立了一家昌平分公司 年底需要把总部一部分人转到分公司发工资 请问一下 我们总公司转给分公司的时候是往来款 分公司需要给总部开票吗

那如何做账呢 因为之前我们分公司和总部做了总分机构备案

你好，你内部做账的话，你可以计入内部往来。

你们是分开做账的，是吗？

总部转款给分公司 以往来形式转账 作分录 然后分公司发生的人工费用 直接计入费用即可 后期我们是汇总叫纳税所得税的 合并报表就可以了是吧

你好，对的，就是你说的这样子操作。

我们是分开做账 合并所得税的

你好，就是按你上面说的这样子操作。

但是我们领导说转给分公司款了 分公司就需要给总部开票

因为我们是做人力资源的公司 帮助甲方公司代发工资社保公积金的

你好，不需要给总部开票的，因为他们本身就是一个公司。

那如果甲方把款直接打到我们分公司 是不是分公司就要给甲方开票了对吧

你好，总分公司之间正常是不开发票的。

那如果甲方公司和分公司签合同的话 收入款转到分公司 是不是分公司就要开票给甲方单位了

你好，是的。是需要开发票给对方

如果甲方还是赚钱给总公司 只不过是把总公司一些人放到分公司发工资了 那就是还是按往来账款转到分公司 分公司做费用 总部做收入 后期合并报表是吧

你好，是的，就是这样了。

好的 谢谢老师