演示账套

老师，我们公司的工资是在11.25才发放10月的工资，那这样子我是不是可以到11月做账才一起做计提10月工资，发放10月工资就可以的呢

2024-11-13 09:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-13 09:52

你好！按照会计的准则，工资应当在其产生的月份进行计提，即使实际发放日期在次月。所以10月的工资应在10月份进行计提，11月再进行实际发放的会计处理。这样做可以确保财务报表的准确性。

快账用户7745 追问 2024-11-13 09:56

10月计提没有应发数据呀，就是按9月发放的应发那多出的少出的金额又怎么做分录呢老师能帮我做一套实发比计提多出少出的完整的分录吗

齐红老师解答 2024-11-13 09:59

当然可以！如果实发工资比计提的多或少，需要进行调整。这里给你一个例子： 1. 假设10月计提工资为20000元，实际发放工资为20500元： - 计提时分录：借：管理费用/生产成本 20000 贷：应付工资 20000 - 实际发放时，多出500元分录：借：管理费用/生产成本 500 贷：应付工资 500 借：应付工资 20500 贷：银行存款 20500 2. 如果实发工资比计提的少，比如实发19500元： - 计提时分录：借：管理费用/生产成本 20000 贷：应付工资 20000 - 实际发放时，少出500元分录：借：应付工资 19500 贷：银行存款 19500 借：应付工资 500 贷：管理费用/生产成本 500 这样可以确保工资的会计处理与实际发放相符，保持账务的准确性。

快账用户7745 追问 2024-11-13 10:01

收到，非常感谢老师

齐红老师解答 2024-11-13 10:06

不客气！如果还有其他问题，随时欢迎提问。祝工作顺利！