老师，这几天接了一家账回来，是做药酒的，自产自销的，听说还在申请高新，我看账上他们做了有研发费用，但汇算清缴并没有加计扣除，并没有选择研发费用那张表，我翻开他们的凭证看到根本没啥依据，他们的记账凭证上也没有附相关的原始凭证，我看到他们21-23年都有做审计，另外他们也没有在科技部门做研发立项备案，请问他们这个就账上随便做点研发费上去实际上也没啥专项的研发投入的，应该也不能给他们加计扣除吧？

申请高新是一定要做研发费用的是吗？他们主要是买些药材回来泡酒在一个大泡罐里面泡来罐装那种，应该卖多少罐多少，大部分都还没罐装在浸泡这种状态，另外我看到他们账上做了有库存商品，但他们说当时为了申请高新时要求要做库存所以做的库存商品ABCD各种酒库存各多少都是做上去的实际上应该也没罐出来这么多，之前像计提工资这些也没分哪些是研发人员，就随便计提个数上去的。

你好！是的，需要有研发费用，但是烟酒对身体有害着行业一般不会批准高新

他这个是药酒，各种药材放里面泡的。另个他们一些不需要开票的扫码收款进公账的收入，他们之前没做无票收入的，他们当时分录做的是借：银行存款，贷：其他应付款法人，我现在接过来应该要把他做成无票收入申报吧？但他们拿不出销售清单，说有的是卖的药酒有的是卖药材或其他服务费收入，他们说如果报收入那就都做成药酒的收入，那到时结转成本的时候不是也是随便看着收入来结转?这样能行吗？

你好！如果是收入可以确认无票收入处理

没有实际核算成本吗？

我看之前那些库存商品ABCD各种酒各多少瓶都是人为做上去的，实际上很多都还没罐装，这个成本我感觉也是假的，因为外账根本不知道他每瓶药酒的实际成本

你好！你是兼职会计还是专职的？这账接手是有风险的

要不然就也不报无票收入？也跟他们一样直接借：银行，贷：其他应付，可以吗

我们是代理记账公司，老板接过来的

你好！这样处理兼职会计的话可以，专职的有风险

要么跟他们原来账务处理一样不报无票收入直接借：银行，贷：其他应付，要么报无票收入，但结转成本只有看着收入额来大概的结转成本？老师你说我该怎么做呀？

你好，你们这算兼职可以按原来的

就是他原来怎么做的我就怎么做就跟着做就好了是吧？

你好，是的，目前这个比较安全

好的，要不然搞无票收入的话到时结转成本的话也是个挺麻烦的事，都是不真实的，谢谢老师