老师，我想问一个出口的问题，当月出口的按报关单确认未开票收入申报，等到退税的时候再开票，账务要怎么处理？
同学你好 按照正常账务处理就可以了，备注未开票收入。
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老师，我想问一下外贸企业的账务处理，就是外贸企业的出口报关单，是按照出口退税联入账，还是盖有海关专用章的报关单入账呢？如果是申请出口退税，又是按照哪个报关单申请退税备案？
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出口退税问题 1.12月出口报关了一笔批货物。未及时开票。那12月需要确认收入吗？确认的话申报12月增值税是不是要填收入？ 2.能否在23年1月在开具发票➕确认收入一起，跨年了 。税务备案还没下来 所以现在拖到一月了导致1月没法进行退税申报和开具出口发票
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去年报关出口，已确认未开票出口收入，今年申请出口退税，相应的进项已做退税勾选，但是税局认定不能退了，之前确认的收入也要转内销，请问我要怎么申报纳税呢
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老师，公司7月出口一台设备到伊朗，客户未收到货，货在运输中等待靠岸，未收客户货款未开票，因为我司需确保设备要投入正常使用后客户方可签收才能付款，采购供应商提供设备技术支持，也等客户签收才我司开采购发票，采购款我司已付全款。问题：出口的设备报关出口完成，未开票，设备确认收入的时间及开票时间是什么时候呢，现在申报7月收入，需要申报收入吗？申请退税的时间又是什么时候，目前我需导入报关资料到税务平台吗
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老师，出口型企业，样品不做退税处理，内贸申报未开票收入，其中7月份一单，8月份出口有报关单，需要退税，但是7月我已经申报未开票收入了，内贸的，这个是不是更正7月申报，8月重新确认收入做退税，谢谢
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师政府基金预算单位的银行利息，要交财政嘛
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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不会啊，要怎么处理，分录要怎么做，有没有税务风险？
借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 报税写入未开票收入里面，等开票后在未开票收入里面负数冲回来哈 没有涉税风险。
都提前确认收入，提前缴税了没有什么涉税风险。
老师，开票的时候要做账务处理吗？
开票不需要，在做分录当期就报未开票收入，开票以后当期报税冲未开票收入就可以了，收入还是当期的。
老师我说的是出口，没有增值税
那发票要怎么处理？
出口做账也是按照正常流程走哈，等发票来了在申请出口退税就行。收入该确认就确认与是否开票没有关系。开票是影响报税那边哈。
那开票的时候那些发票要怎么做账？或者发票要怎么处理？
已经做过账的发票就不用做账了，用于退税的就去退税用，没有用的自己保存就可以了。
要不要附在凭证后面
还要纸质账的话，记账联就贴在凭证后面就可以了。
老师，比如23年出口。25年才开票的发票，这样子附在后面有没有什么问题
没有的，现在发票取消了期限，进行用途确认就可以了。
就是凭证是23年的，后面附得的发票是25年的
嗯可以的，这样有凭有据没有问题的。
好的好的，我就是感觉怪怪的
好的，祝同学工作顺利～～