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老师:公司4000元处理了一台旧车,贷方做的是固资产清理3539.82及销项税额460.18(没体现收入),但增值税申报时销售额为3539.82,这样的话公司利润表的收入与申报表收入不一致了怎么办?

2024-11-15 17:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-15 17:09

同学你好, 增值税的收入和 所得税的收入本来就是可能会有不同的 固定资产清理最终会转入营业外收支 或者 财产处理损益 或者说 这个差异就是合理的, 最终 利润总额一样就可以

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快账用户9067 追问 2024-11-15 17:14

哦,我听说是申报表与利润表的收入必须一致的

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齐红老师 解答 2024-11-15 17:18

不是这样理解的, 要看什么业务的, 比方说 视同销售业务。 公司的财报上 只是增值税和税局一样。但是。财报上不会做收入处理

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齐红老师 解答 2024-11-15 17:19

就像你上面说的 销售固定资产 会计法和税法上处理不一样。所以。收入有差异就是正常的 但是,税金不能有差异

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快账用户9067 追问 2024-11-15 17:20

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2024-11-15 17:20

不客气 同学,工作辛苦了

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同学你好, 增值税的收入和 所得税的收入本来就是可能会有不同的 固定资产清理最终会转入营业外收支 或者 财产处理损益 或者说 这个差异就是合理的, 最终 利润总额一样就可以
2024-11-15
这个你要问管理员,实际上大部分在实操中都是按照其他业务收入。
2025-04-03
你好,卖车最终就是转到营业外,收支和收入不一致是正常的。
2026-06-15
是的,那个很正常的哈
2025-07-14
你好同学,计划清理的时候是可以转到固定资产清理科目的。但是在实际上已经出售了之后,应该从固定资产清理科目中转出来,结转到相关的营业外收支。
2022-07-14
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