运输行业一般纳税人，取得的进项都是油票和车辆，并且在前几个季度都认证了形成留底了，这季度买了一点白灰，按13个点税率开出去的，取得普票成本，请问这个白灰销项，原本的进项能不能抵扣，如果不能，申报增值税报表时候，如何填写

老师我即将去建筑公司，新成立的，有关增值税问题请教一下，咨询别的建筑公司，他们说每个月控制税负率2-3%左右，来确定主营业务成本一般计税。 老师我之前在房产不了解，建筑行业这块，咨询另一个公司，他们说分包方给了发票就入成本，有的时候这个月不用交税，进项多，就留底，等到那个月收入超过了，就缴纳？我原来同事说得每个月均衡着来，我要不税务局顶上了，查账不好了。我都不知道听谁的了，没有实际账可以借鉴，老师我们地处山东！这种情况我该怎么办？ 还有我入成本科目的时候，按照新的会计准则？入什么科目！工程施工是不是老科目了，还有只要取得了进项发票我就直接入成本吗？还是按照同事说的留着均衡一下成本，每个月需要认证啊？还是按照一定完工百分比来确定成本？还是有了进项发票就入账认证，然后留底啊？那个不知道听谁的，写个公司新的，我也没有注意了，不太会弄？ 老师这方面的实操吗？我看好几个实操您给我推荐下！那个际用的到的！ 建筑行业控制税负率吗? 老师！如果预收了一笔建设单位给的款，用不用预交税金啊！如果不用怎么入账，如果用的话，税务申报我填到什么哪个位置啊？ 就是先预付给一部分，我们建筑方如果开票给建设单位？

请问:一般纳税人的研发加计扣除是包括，研发支出的费用化金额进行加计扣除，还有研发支出资本化后无形资产的累计摊销进行加计扣除么？ 不是从今年4月1日开始，研发加计扣除要在每个季度进行预申报么？我接手的这家高新技术企业（一般纳税人），在申报季度所得税的时候没有研发加计扣除的申报表，有可能是什么原因呢？ 如果有高新收入，那相应产生高新收入的无形资产摊销，是否计入主营业务成本的项目中去？

公司即将与甲公司签订摇篮伞车的代销协议，摇篮伞车不含税售价为800元/辆。甲公司为一般纳税人，所得税税率为25%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加为3%，地方教育费附加为2%。有如下3个方案可供选择：方案1：甲公司按进价800元/辆（不含税）的价格对外销售，且另外开增值税专用发票收取代销手续费106元/辆（含税）方案2：甲公司按750元/辆（不含税）的价格视同买断式进行代销，在市场上仍旧以800元/辆（不含税）的价格销售，另外开增值税专用发票收取代销手续费53元/辆（含税）方案3：甲公司按700元/辆（不含税）的价格视同买断式进行代销，在市场上仍旧以800元/辆（不含税）的价格销售假设（1）摇篮伞车的单位成本为450元/辆，甲公司的销售量为10000辆（2）该环节无其他期间费用，也无其他进项税可抵扣要求：请根据以上材料，填制委托代销净收益计算表（不考虑税收优惠政）生气了，能不能快点

华安公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%。2022年5月份发生有关业务如下(1)购进商品，不含税款200000元，另支付运费5000元。取得货物和运输费专用发票，货已入库。(2)购进商品，取得增值税普通发票，列明价款22600元(含税)，货已入库。(3)向农业生产者购进免税农产品一批销售，支付收购价30000元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。(4)向个人销售商品，开出增值税普通发票，金额为22600元，将货物运到指定地点，价外收取运费113元，款项已存入银行。(5)销售三批同一规格、质量的商品，每批各2000件，不含增值税销售价分别为每件200元.180元和60元。经税务机关认定，第三批销售价格每件60元明显偏低且无正当理由。(6)本月销售白酒2吨，开出增值税专用发票，取得不含税价款250000元。同时收取销售白酒的包装物押金2260元，没收到期未退还白酒包装物押金1000元。假设上述票据都在当月申请抵扣。要求：(1)请计算该公司2022年5月份的增值税进项税额；(2)增值税销项税额；(3）增值税应纳税额。

2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？