你好我想问下现在补缴2023年和2022年不符合扣除标准的文化事业建设费怎么做账务处理？
直接计入利润分配-未分配利润
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公司账上递延收益有100多万的余额，据说是15年某个项目给的政府补助，补助当时这个项目的成本，费用。一直都没有做账务处理？ 我现在该怎么做呢？ 1、如果是属于不征税收入，但是当时发生的成本费用已经在当期扣除了，我该怎么做账务处理。 2、如果是不属于不征税收入，我可不可以直接记入其它收益，正常缴纳企业所得税。这样符合规定不？ 麻烦接触过的老师指点一下。谢谢
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你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？
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老师，您好，我公司位于云南省文山市实操中遇到以下事件：1、我公司在2018年开始建设新的厂房，2、厂房建设自2021年6月份取得一笔固定资产项目建设贷款3300万元，3、2022年5月取得竣工验收备案证，4、在取得贷款之日至2022年4月我公司在建工程金额增加400万元。我公司在2021年取得专项贷款时已进入建设收尾阶段，取得的专项贷款实际上已转回公司，用于公司经营，未直接用于项目建设，现在税务局要求我们把专项贷款的利息全部转进在建工程，不得将利息费用化，要求我们补缴税款。税务局的说法是否有税法依据，我公司该如何处理利息问题？
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老师，您好，我公司位于云南省文山市实操中遇到以下事件：1、我公司在2018年开始建设新的厂房，2、厂房建设自2021年6月份取得一笔固定资产项目建设贷款3300万元，3、2022年5月取得竣工验收备案证，4、在取得贷款之日至2022年4月我公司在建工程金额增加400万元。我公司在2021年取得专项贷款时已进入建设收尾阶段，取得的专项贷款实际上已转回公司，用于公司经营，未直接用于项目建设，现在税务局要求我们把专项贷款的利息全部转进在建工程，不得将利息费用化，要求我们补缴税款。税务局的说法是否有税法依据，我公司该如何处理利息问题？
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老师，我现在的公司是商贸企业，想问一下2022年10月份之前的会计开给客户一张发票91615元没有做账，现在在跟客户核对，发现已开发票和账上的发票不符，那2022年这张发票可以在2023年7月份账能补录吗还是怎么处理
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粤公网安备 44030002003870号
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不是太明白？
直接补交计入 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
不需要经过税金附加和以前年度损益调整吗
小企业会计准则，不需要的，跨年了直接调整利润，
小型微利企业也是不需要吗
也不影响税金及附加吗
意思是你按小企业会计准则制度做账，不需要
好的，那按一般企业的话就是其他的做法吗？
会计准则才需要通过以前年度损益调整
好的，明白了
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。