2023年账上挂账预付账款-货款98000，跟对方财务核对才发现在2023年人家早就入账到收入了，收入2023年度已经确认了，核销完预收的9.8万，2023.12月底的往来余额为零。我这边要怎么平账？？

科目余额表上面吗挂账就挂了应收账款，这些应收账款呢，是挂着借方有余额的，就比如说我未收回来的钱，但今天跟老板核对呢，因为之前我们家的帐是在代理代理会计做的，然后现在我们自己收回来做，那就跟老板核对呢，他就说这些钱早就已经收回来了，那么我这个账是不连续的，我从他们那边倒过来的话，只能导到2020年的，前期他们可能是线下的，我这边也没有底，我现在要把这些应收账款冲销掉怎么冲销呢？

老师，您好，麻烦问一下，我接手了一家新公司在核对往来账目发现上年度的好多收入开票了却没有确认收入，所以导致预收账款有很多借方余额，这个调整的话是通过以前年度损益科目调整吗？因为金额挺大的，大概有200多万，这个能调整吗？

老师 我刚到一个新单位，公司2010年就成立了，销售电梯，维修服务，按年收钱，，他们一直记的EXCLE表，，现在要建内账，老板让核算今年的账，今年发生的需要算，从2023年开始算今年的账，2022年现金余额没有，银行存款倒是可以打印，2023年发生的费用单据我看见有，应收账款有，有存货，但是他们平时没登记，， 现在我怎么下手，先输入财务初始余额？？先把2023年的财务账算出来？？今年年底盘点再往进去输存货，行不行。。

老师 我刚到一个新单位，公司2010年就成立了，销售电梯，维修服务，按年收钱，，他们一直记的EXCLE表，，现在要建内账，老板让核算今年的账，2022年现金余额没有，银行存款倒是可以打印，2023年发生的费用单据我看见有，应收账款有，有存货，但是他们平时没登记，， 现在我怎么下手，先输入财务初始余额？？先把2023年的财务账算出来？？今年年底盘点再往进去新建存货可以吗？

甲公司适用的企业所得税税率为25%。甲公司申报2023年度企业所得税时，涉及以下事项：（1）2023年，甲公司应收账款年初余额为3000万元，坏账准备年初余额为零；应收账款年末余额为24000万元，坏账准备年末余额为2000万元。（2）2023年9月5日，甲公司以2400万元购入某公司股票，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产处理。至12月31日，该股票尚未出售，公允价值为2600万元。（3）甲公司于2021年1月购入的对乙公司股权投资的初始投资成本为2800万元，采用成本法核算。2023年10月3日，甲公司从乙公司分得现金股利200万元，计入投资收益。至12月31日，该项投资未发生减值。甲公司、乙公司均为设在我国境内的居民企业。（4）2023年，甲公司将业务宣传活动外包给其他单位，当年发生业务宣传费4800万元，至年末尚未支付。甲公司当年实现销售收入30000万元。（5）其他相关资料:①2023年12月31日，甲公司存在可于3年内税前弥补的亏损2600万元，甲公司对这部分未弥补亏损已确认递延所得税资产650万元。②甲公司2023年实现