异地工程，预缴企业所得税的相关分录怎么写？

你好这个是借所得税费用，贷应交税费，应交企业所得税。然后再借，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。

2024-11-19

同学你好预交增值税转入未交增值税借应交税费-未交增值税贷应交税费-预交增值税当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-未交增值税这样达到抵消的效果。

2023-08-16

计提预交增值税的附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附申报增值税及交附加交税借；应交税费-预交增值税 -预交所得税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附贷；银行存款本地申报时抵缴借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税抵减本地应交增值税银行存款

2024-09-09

借：应交税费--预交税款--增值税，--附加税，-所得税；贷：银行存款

2023-08-28

借：企业所得税应交税费---增值税贷：银行存款

2023-08-28

快账用户8221 追问 2024-11-19 16:15

老师，就是这个预缴的企业所得税也是要先计提是吧。

齐红老师解答 2024-11-19 16:16

你好，是的，也是一样的操作。

快账用户8221 追问 2024-11-19 16:19

嗯，因为之前有老师说是这个预缴企业所得税不用计提，借应交税费-预缴企业所得税，贷银行存款就可以。所以不确定，再确认下

齐红老师解答 2024-11-19 16:19

你好，你直接这样做的话，到时候你没办法平啊。

快账用户8221 追问 2024-11-19 16:21

嗯，这样做了几个月，我现在是应交税费-预缴企业所得税科目，借方有余额，所以迷茫了。

齐红老师解答 2024-11-19 16:23

你好，，是的，所以需要计提然后支付。

快账用户8221 追问 2024-11-19 16:25

好的，老师，那这个异地工程项目预缴的企业所得税，科目是用应交税费-应交企业所得税，还是用应交税费-预缴企业所得税？

齐红老师解答 2024-11-19 16:26

你好，这两个都没关系的，建议你直接用应交税费-企业所得税就好了。

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