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老师，施工单位异地预缴企业所得税，增值税，分录怎么写，预缴税款咋处理

2023-08-28 08:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-28 08:35

借：应交税费--预交税款--增值税，--附加税，-所得税；贷：银行存款

快账用户4168 追问 2023-08-28 08:36

预缴的增值税可以抵减销项对吧

齐红老师解答 2023-08-28 08:39

你好，正式申报可以抵减的

快账用户4168 追问 2023-08-28 08:47

企业所得税，附加税，月末还计提嘛

齐红老师解答 2023-08-28 08:48

同学，企业所得税是季度计提哈，附加税和增值一样月度

快账用户4168 追问 2023-08-28 08:49

我们月报，要月末计提吧

齐红老师解答 2023-08-28 08:59

企业所得税都是季报的，季度预缴，年度汇算清缴

借：应交税费--预交税款--增值税，--附加税，-所得税；贷：银行存款

2023-08-28

借：企业所得税应交税费---增值税贷：银行存款

2023-08-28

计提预交增值税的附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附申报增值税及交附加交税借；应交税费-预交增值税 -预交所得税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附贷；银行存款本地申报时抵缴借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税抵减本地应交增值税银行存款

2024-09-09

同学你好预交增值税转入未交增值税借应交税费-未交增值税贷应交税费-预交增值税当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-未交增值税这样达到抵消的效果。

2023-08-16

你好；借应交税费- 预交增值税贷银行存款

2022-08-04

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