老师请问一下，未达到起征点的免征增值税是记营业外收入吗？

借：应交税费—未交增值税，贷：营业外收入。

小规模不是这样做的
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入

还是不用做转出，直接就是借：应交税费—应交增值税。贷：营业外收入。

就是这样做就可以了

还需要计提税金及附加不，后面同样做营业外收入。

没有增值税就不用计提了

好的，谢谢老师。

不客气，很高兴帮你

因为我们是季度申报，7-8月的账是需要改过来吗？当时也不确定这个季度收入有多少。

前两个做了转出和计提附加。

这两笔现在还是挂账上吗

是的，并且我申报的时候全部都计提附加了。我今天才发现这个问题。

这个把计提的冲掉就可以了

也是做营业外收入-政府补助。

还是反向冲掉。

开始转出的增值税需要重新转回后再做营业外收入吗？

是的，要转到营业外收入里面的

附加反向冲掉就行了，不用转到营业外收入里吧，只把转出的增值税再转回，再做饭营业外收入。

借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税。 借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—政府补助。

你前面是怎么做得分录

借：税金及附加，贷：城建/教育费