母公司提供销售人员给子公司，人事关系在母公司，只是每个月会开销售技术服务费给子公司结算，那销售人员出差，取的是子公司现金去出差，回来子公司报销可以直接报成销售技术服务费吗？
你好，你这个出差做技术服务肯定是不合适的。
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老师，你好，我们公司有一个全资子公司，子公司主要是给某公司提供服务，这个服务费，母公司计入销售费用-服务费。子公司则确认为收入（子公司直接为这个服务而产生的员工工资社保公积金计入成本，而公司内勤人员则计入管理费用）。那做合并报表时，合并抵消分录怎么写呀？（母公司每个月付子公司服务费是8万，母公司把这8万都确认为销售费用，子公司把这8万确认为主营业务收入，其中计入主营业务成本的薪酬费用是4万，计入管理费用的薪酬费用是2万）
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老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务（其实就是外地销售人员想买当地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供给母公司的服务费是86万，结转成本486764.07元（销售费用结转到成本），2021年子公司净利润是222644.54元，我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年，子公司的所有者权益是1,016,360.27元（其中实收资本70万，未分配利润316,360.27元（其中2022年实现的利润是93715.73元））。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元（都是对母公司的），销售成本是541,483.95元，我做2022年的调整抵消分录如下图二，麻烦帮我看一下我的分录有没有做错，或者有没有漏的，谢谢！
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老师，我公司是一个独立核算的子公司，子公司的收入是子公司的销售人员帮总公司进行销售后总公司给咱子公司销售分成，子公司对这销售分成给总公司开具发票，成本就是销售人员的工资、差旅费及业务招待费，这些支出怎么记账？是记销售费用还是直接记入主营业务成本？
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老师你好，我们公司有两个全资子公司甲和乙给我们公司提供营销服务（公司成立就是为了给他们买社保，成立之前，子公司的人都是我们公司的销售人员，甲公司6个人（5个普通销售，1个领导也是做销售的），乙公司7个人（都是普通销售）。2023年，两个子公司都给某公司开了106万的营销服务费发票。甲公司5个普通销售人员的工资社保公积金及奖金60万是先记销售费用，然后再结转成本的。1个领导的工资社保公积金及奖金20万直接计管理费用的。乙公司的销售的工资社保公积金及奖金80万直接计入主营业务成本 请问老师内部交易抵消分录？
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老师，我们公司不能没有生产加工范围，只有技术开发和服务、销售范围。1、现在公司的产品（暂时属于公司）是受托加工出来的，也就是说是对方给我们含银原材料，我们公司提供辅材和制造费用这些，通过公司的生产线和技术把他们原材料中的银子提取出来给他们。他们支付技术服务费给我们，但这个成本怎么计算啊？中间发生的费用是计入制造费用吗？ 2、因为给他们加工出来的银子暂时放在我们公司，我们也会有销售出去的可能，销售这块的成本按什么计算啊？
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但是平时母公司为子公司提供的服务有开技术服务费发票给子公司，那现在母公司人员发生的费用不应该也算技术服务费吗
你好，这个费用不是技术服务。费用是费用。 正常来说母公司自己做费用，然后开服务费发票给子公司。
对呀，开服务费给子公司，子公司做的也是销售费用的技术服务费，拿的是子公司的钱，直接做销售费用不可以是吗？那合理的是做什么
你好，你可以做销售费用，但是你不能拿这个差旅费的发票做技术服务费入账。
那只能做销售费用的什么费用呢？
你好，你可以进入业务招待费。
因为他本身不是属于自己公司的员工。
那如果是子公司的销售人员帮忙报的话是不是可以直接入差旅费呢？
你好，操作是可以的。
那会不会存在没有机票佐证的问题，因为机票是实名的
你好，机票的话这个是会有这种问题。不过你计入业务招待费的话就没事。
就是招待费超标了，那可以按照实际发生什么就入什么吗？比如产生的交通费，实际就入销售费用的交通费呢？
你好，这个，不能够这样子做。因为不是自己公司的员工。
好的，谢谢老师，就是实际要入招待费，如果入差旅费也是可以，这个风险比较大，这样理解没有错吧？
你好，对的，理解没问题。