老师，账套上应交税费的进项和销项税从来没有往未交增值税中结转过，然后账套和申报表的进项和销项税又对不上，那么现在结转进项和销项以哪个数为准？

应以申报表的数据为准进行结转。因为申报表是按照税务规定进行申报的，数据具有法定性和准确性，而账套数据不准确，以申报表的数据进行调整能保证税务处理的合规性。

2024-11-22

你的意思是现在进项销项不结转了吗？

2023-11-14

可直接在本月进行增值税结转

2023-08-04

你好，可以结转，也可不用结转，如果你结转的话，做这个，不管是当年还是跨年都可以用这个借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2023-06-18

你好同学：这个是需要对上的，估计是平时没有结转对结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2022-02-20