账上应交税费下哪些明细科目和增值税报表哪些项目一一对应，有对应关系？比如比账上应交税费一进项累计和增值税附列表进项累计数要一致，还有销项税额主表一致？然后呢？转出未交和未交增值税和哪个表哪个数据对上？是主表应纳税额累计数吗？有些不清楚啊？老师，请指教？

账上未交增值税呢？和报表哪个数一致？

未交增值税应该对应应纳税额这个数据

比如我把12月账做完，就应该是把12月税报完，这些账表数据都应对上，两个时间取的截点没错吧？

不对，你12月份的帐应该跟1月月份报完税

噢，1月报12月的税，应该是报完税后的这些数据与账对上

是的，您的理解完全正确

然后我就按着12月收入减成本减费用减截止11月账上亏损算个大概利润乘税率，是这样算吗？

算12月利润，是这样吗？

你是要算第四季度所得税吗？累计收入-累计成本费用

是的，算第四季度所得税

按照我上面写的看本年累计金额，不是但看12月份的

1-11月的总账累计收入+12月收入 1-11月成本+12月成本 1-11月总账费用+12月费用 这样算下来，跟我刚推理的结果相差不大

你就是用本年累计利润计算所得税，负数的话不用计提所得税

都是用利润表总账科目计算的