演示账套

Q

账上应交税费下哪些明细科目和增值税报表哪些项目一一对应，有对应关系？比如比账上应交税费一进项累计和增值税附列表进项累计数要一致，还有销项税额主表一致？然后呢？转出未交和未交增值税和哪个表哪个数据对上？是主表应纳税额累计数吗？有些不清楚啊？老师，请指教？

2022-01-04 07:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-04 07:55

你好，账上销项税额与申报表累计税额是一致，同理进项税额也是这样，后面附表是前面主表分别列式，

快账用户3103 追问 2022-01-04 08:08

账上未交增值税呢？和报表哪个数一致？

齐红老师解答 2022-01-04 08:12

未交增值税应该对应应纳税额这个数据

快账用户3103 追问 2022-01-04 08:29

比如我把12月账做完，就应该是把12月税报完，这些账表数据都应对上，两个时间取的截点没错吧？

齐红老师解答 2022-01-04 08:39

不对，你12月份的帐应该跟1月月份报完税

快账用户3103 追问 2022-01-04 09:28

噢，1月报12月的税，应该是报完税后的这些数据与账对上

齐红老师解答 2022-01-04 09:39

是的，您的理解完全正确

快账用户3103 追问 2022-01-04 09:46

然后我就按着12月收入减成本减费用减截止11月账上亏损算个大概利润乘税率，是这样算吗？

快账用户3103 追问 2022-01-04 09:47

算12月利润，是这样吗？

齐红老师解答 2022-01-04 10:14

你是要算第四季度所得税吗？累计收入-累计成本费用

快账用户3103 追问 2022-01-04 10:18

是的，算第四季度所得税

齐红老师解答 2022-01-04 10:20

按照我上面写的看本年累计金额，不是但看12月份的

快账用户3103 追问 2022-01-04 10:43

1-11月的总账累计收入+12月收入 1-11月成本+12月成本 1-11月总账费用+12月费用这样算下来，跟我刚推理的结果相差不大

1-11月的总账累计收入+12月收入
1-11月成本+12月成本
1-11月总账费用+12月费用
这样算下来，跟我刚推理的结果相差不大

齐红老师解答 2022-01-04 10:54

你就是用本年累计利润计算所得税，负数的话不用计提所得税

快账用户3103 追问 2022-01-04 11:03

都是用利润表总账科目计算的

齐红老师解答 2022-01-04 11:21

按照利润表报表项目计算的

你好，账上销项税额与申报表累计税额是一致，同理进项税额也是这样，后面附表是前面主表分别列式，

2022-01-04

您好，因为应交税费-未交增值税，表示应该缴纳的增值税，所以是和这个科目核对的

2023-12-29

你好；待认证进项税是你收到了专票；暂时不认证的金额；看你应交税费-待认证进项税；进项税是你收到专票已经认证了的税额部分；你现在是要核对什么数据

2024-04-12

你好，直接看报表，科目上不确定你有没有录入

2024-10-28

您好，这个你要是找不到原因，调下账就可以

2026-01-05

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