合伙企业有盈利，因为还没有年度结账，财务做账暂时不能做分红的账务处理。假设合伙人之一（公司非自然人）分红200万，只能先做借款挂账200万，等明年可以分红的时候，这个合伙人想少做点分红，分红50万，其余的150万想作为借款继续挂账，可以这样操作吗？
这种操作存在税务风险。 从实质重于形式角度来看 如果实质上是分红，却长期以借款形式挂账，税务机关可能会认定这是一种变相分红。对于企业合伙人，可能会要求补缴企业所得税（如果适用）等相关税费。因为根据相关规定，当股东借款超过一定期限且无合理经营用途时，可能会被视为分红。 正常操作建议 应在符合财务和税务规定的情况下进行账务处理。如果不能确定分红金额，不应随意以借款形式暂挂大额款项，等到确定分红时再按实际分红金额进行账务处理，避免不必要的税务风险
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老师 我有个客户是劳务公司 开票也是开的劳务 因为之前没有会计做账 现在给他补19年一年的帐。 但是之前的会计 申报企业所得税的时候 把成本报的很高 跟开票金额 差不了多少 开票金额到11月份有400万了 因为之前企业所得税也交了一部分 只是交的很少！ 现在客户也不想交税了 ， 我们就想用多申报人员工资来充成本。 他4-6月开票就有200万 其他月份有时候没开票 我想问的是 能不能把工资均摊到每个月每个季度 来申报？ 而不是 哪个月开票开的多 就哪个月多报。因为人员信息也不太够。 这样可以吗？
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老师 我有个客户是劳务公司 开票也是开的劳务 因为之前没有会计做账 现在给他补19年一年的帐。 但是之前的会计 申报企业所得税的时候 把成本报的很高 跟开票金额 差不了多少 开票金额到11月份有400万了 因为之前企业所得税也交了一部分 只是交的很少！ 现在客户也不想交税了 ， 我们就想用多申报人员工资来充成本。 他4-6月开票就有200万 其他月份有时候没开票 我想问的是 能不能把工资均摊到每个月每个季度 来申报？ 而不是 哪个月开票开的多 就哪个月多报。因为人员信息也不太够。 这样可以吗？
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老师 我有个客户是劳务公司 开票也是开的劳务 因为之前没有会计做账 现在给他补19年一年的帐。 但是之前的会计 申报企业所得税的时候 把成本报的很高 跟开票金额 差不了多少 开票金额到11月份有400万了 因为之前企业所得税也交了一部分 只是交的很少！ 现在客户也不想交税了 ， 我们就想用多申报人员工资来充成本。 他4-6月开票就有200万 其他月份有时候没开票 我想问的是 能不能把工资均摊到每个月每个季度 来申报？ 而不是 哪个月开票开的多 就哪个月多报。因为人员信息也不太够。 这样可以吗？？
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亲想请教一下你：现在我们挂靠的项目有个挂靠人之前让我们公司代付了一笔保证金给到甲方30万（他并没有拿钱，是让公司出的钱，现在他在公司账上还有50万，公司扣除这个代付的30万后，还差他20万未结），现在他想甲方直接把这个钱以房子的形式抵给他（因为对方还欠他一些钱，加上我们这个30万，合计有200万吧）这样操作可形吗？我的意见是内账是可以理解，站在外站的角度的话，这个账平不了是吧，因为这个账是没有从直接从甲方退回到我们公司，我们的账平不了，所以这部分我们采取的方式是收取挂靠人的企业所得税30万*0.25=7.5万，（因为正常模式是甲方退回30万给到我们，他们再来找我们办手续是需要拿30万发票才能打款给他的）这样操作相当于我们损失了30万的成本发票，所以要收挂靠人的7.5万税，2.这个账外账还是平不了是吧？
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老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？
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分红的金额不是只要合伙人之间约定即可吗？
同学你好 可以合伙人约定
合伙人公司经营困难，非要钱。公司也确实有盈利，只能做“其他应收款”，对吗？老师。
可以 但是必须要年底之前收回的 可以做分红
如果现在给合伙人，就是2024年11月可以做其他应收款。2025年初可以做分红的前提是，2025年12月31日之前充平这个其他应收款。是这个意思吗？老师。
同学你好 是2024年12月31日之前收回来
收不回来。2025年还不能用分红冲借款了？
那就先不要做 等2025.1月再做其他应收款-合伙人
肯定收不回来。就是因为没有钱才先借款的。
那11月份给合伙人的钱财务要如何做账务处理？
2025.1月就有可供分配的利润了，直接借方记“利润分配未分配利润就行了啊”。为什么还要挂账？
如果2024年12.31日之前收不回来就要按视同分红交所得税
如何做账务处理？
怎么按照视同分红？12.31日之前未分配利润还是个负数。
视同分红 借利润分配未分配利润 贷应付股利 借应付股利 贷其他应收款
借利润分配未分配利润 贷应付股利 借应付股利 贷其他应收款 贷应交税费个人所得税
合伙人是公司。不是自然人。和个人所得税没关系吧？
这个是分红所得税的 分红所得税不是个人所得税吗
如果是公司的话就不用交所得税